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期货公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本期货公司财务管理，规范财务行为，依据国家相关财经法规及企业会计准则，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，预算涵盖经营预算、专门决策预算和财务预算。各部门应于每年[具体时间]前，向财务部提交下一年度预算草案。

2.财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核与平衡，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。经审议通过后的年度预算，下达各部门执行。

3.预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项收支，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序提出申请，经批准后方可调整。

三、资金管理

1.资金筹集：公司筹集资金应遵循合法性、效益性和合理性原则。根据经营需求和偿债能力，合理确定筹资规模和筹资结构，选择合适的筹资方式。

2.资金使用：公司资金应优先保证主营业务需求，严格控制非经营性支出。资金支出需严格履行审批程序，重大资金支出需经公司管理层集体决策。

3.资金监控：财务部应定期对资金使用情况进行分析和监控，确保资金安全、合理、有效使用。

四、资产管理

1.固定资产管理：公司固定资产购置需纳入预算管理，经审批后按规定程序购置。定期对固定资产进行盘点，确保资产安全完整，对于盘盈、盘亏、报废的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。

2.流动资产管理：加强对存货、应收账款等流动资产的管理。合理控制存货规模，定期对应收账款进行清理和催收，降低坏账风险。

五、财务核算管理

1.公司按照企业会计准则及相关会计制度进行财务核算，确保会计信息真实、准确、完整。

2.财务人员应严格审核原始凭证，规范编制记账凭证，及时登记账簿，定期编制财务报表。

3.加强财务档案管理，对会计凭证、账簿、报表等财务资料应妥善保管，按规定期限保存。

六、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，财务部对公司各项财务活动进行日常监督。

2.定期或不定期开展内部审计工作，对公司财务收支、内部控制等进行审计监督，发现问题及时提出整改意见并跟踪落实。

七、附则

1.本制度由公司财务部负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。