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内控监督制度范例

目录

内控监督制度范例（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

（一）目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

（二）适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

（三）定义与术语．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

（一）内控委员会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

（二）内控执行机构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

（三）各部门职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、内控原则与策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

（一）全面性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

（二）重要性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

（三）制衡性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

（四）适应性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

（五）成本效益原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

四、内控流程与操作规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

（一）业务流程梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

（二）关键控制点设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

（三）操作规范制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

（四）风险评估与监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

五、监督与评价机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

（一）内部监督体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

（二）外部监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

（三）自我评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

（四）监督结果应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

六、培训与宣传．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

（一）培训计划制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

（二）培训内容与方式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

（三）宣传推广策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

七、违规行为处理与责任追究．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（一）违规行为认定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

（二）处理措施与程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

（三）责任追究机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

八、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

（一）制度解释权归属．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

（二）生效与修订规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

内控监督制度范例（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42