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2025年理财规划师（二级）职业技能鉴定参考试题库（含答案）

一、单选题

1.在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。

A、产业技术政策

B、产业组织政策

C、产业布局政策

D、产业结构政策

答案：C

解析：产业布局的平衡性原则，即在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区与落后地区的差距。

2.债券年利息与其市场价格之比为债券的()。

A、当期收益率

B、持有期收益率

C、税后收益率

D、总收益率

答案：A

解析：债券的当期收益率是债券年利息与其市场价格之比。B项，持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率；C项，税后收益率就是在扣除了利息所得税后的收益率，其计算公式为：税后收益率=税前收益率*（1-税率）；D项，总收益率是使债券投资额达到投资期末可得未来收入的收益率，其计算公式为：总收益率=（未来总收入/债券的购买价格）1/n-1。

3.服务业的营业税税率为()。

A、3%

B、5%

C、10%

D、20%

答案：B

解析：营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率，具体规定为：①交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的税率为3%；②服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为5%；③娱乐业执行5%～20%的税率，其中，台球、保龄球执行5%的税率。

4.在我国现行的税种中，适用超额累进税率的是()。

A、增值税

B、个人所得税

C、土地增值税

D、消费税

答案：B

解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的税率，即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。这种税率通常用于个人所得税、财产税、遗产税等税种。

5.当到期收益率降低某一数值时，价格的增加值大于当收益率增加时价格的降低值，这种特性被称为债券收益率曲线的()。

A、有效久期

B、久期

C、修正久期

D、凸性

答案：D

解析：本题考查债券收益率曲线的特性。当到期收益率降低时，债券价格的增加值大于当收益率增加时价格的降低值，这说明债券价格与收益率之间的关系不是线性的，而是呈现出一定的凸性。因此，答案为D，凸性。选项A、B、C分别是债券久期的概念，与本题无关。

6.下列各项中属于民事法律行为的是()。

A、10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台

B、作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证

C、某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司

D、甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同

答案：B

解析：民事法律行为的一般有效要件包括：①行为人具有相应的行为能力；②行为人的意思表示要真实；③不违反法律、行政法规或社会公共利益。A项，李某不具有相应的民事行为能力；B项，设立遗嘱不以经过公正为要件，所以作家遗嘱未经公正不影响遗嘱的效力，属于民事法律行为；CD两项属于违反法律规定的行为。

7.某公司将一张面额为10000元、3个月后到期的商业票据贴现，若银行的年贴现率为5%，则银行应付金额为()元。

A、125

B、1501

C、9875

D、10020

答案：C

解析：银行应付金额=10000*(1-5%*3/12)=9875（元）。

8.根据《合伙企业法》规定，普通合伙人对企业债务负()。

A、有限责任

B、无限责任

C、无限连带责任

D、连带责任

答案：C

解析：普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。

9.为了反映客户资产的真实状况，我们需要以客户资产的()为依据。

A、购买成本

B、市场公允价值

C、重置成本

D、沉没成本

答案：B

解析：为真实地反映客户资产情况，我们必须为各类资产进行合理定价。与企业资产的定价模式不同，客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据。只有按照当前市场公允价值对客户资产进行测算，理财规划才能真实客观地对客户资产进行把握。

10.比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。

A、收入较高、保险需求较高

B、收入较高、保险需求较低

C、收入较低、保险需求较高

D、收入较低、保险需求较低

答案：C

解析：定期寿险以死亡保障为主，防止由于被保险人死亡给家庭其他成员带来经济上的困难，所以适合家庭中的主要经济来源者，其对保险的需求相对较高。由于该产品成本较低，也适用于收入较低的家庭。

11.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。

A、一个月

B、二个月

C、三个月

D、每个月

答案：A

解析：计算劳务报酬所得时，只有一次性收入的，以取得该项收入为一次。属于同一事项连续取得收入的，以一