2025年二级理财规划师资格理论必背考试题库（附答案）.docx

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2025年二级理财规划师资格理论必背考试题库（附答案）

一、单选题

1.下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。

A、保险利益的转移性

B、保险标的的流动性

C、承保风险的广泛性

D、承保价值的非定值性

答案：D

解析：货物运输保险具有承保价值的定值性，即承保货物在各个不同地点可能出现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险价值来确定，故选项D不正确。

2.某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。

A、102.62

B、100.00

C、98.56

D、97.42

答案：D

解析：债券的发行价格=100*7%*（P/A，8%，3）+100*(P/F,8%，3)=97.42（元）。

3.同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应()纳税。

A、按取得次数

B、按每月取得的稿酬合并为一次

C、分阶段计算为一次

D、合并计算为一次

答案：D

解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次。

4.有一项年金，前4年无流入，后5年每年年初流入500万元，假设年利率为10%，其现值为()万元。

A、1455.45

B、1423.52

C、1542.32

D、1354.23

答案：B

解析：该项年金的总期限是9年，由于后5年每年年初有流量，即在第5到第9年的每年初也就是第4到第8年的每年末有流量，如图7-3所示，与普通年金相比，少了第1、2、3年末的三期年金，所以递延期为3。{图}现值=500*普通年金现值系数(5,10%)*复利现值系数(3,10%)=500*3.791*0.751=1423.52（万元）。

5.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。

A、发表论文取得的报酬

B、提供著作的版权而取得的报酬

C、将国外的作品翻译出版取得的报酬

D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

答案：D

解析：ABC三项均为稿酬所得。稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。

6.某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主营业务利润率为()。

A、22.22%

B、41.67%

C、58.33%

D、77.78%

答案：C

解析：主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）*100%=350/600=58.33%。

7.下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证方为有效的遗嘱是()。

A、录音遗嘱

B、口头遗嘱

C、代书遗嘱

D、自书遗嘱

答案：D

解析：根据《继承法》的规定，口头遗嘱、录音遗嘱和代书遗嘱必须要有两个以上的见证人在场才发生法律效力。

8.某股票的β值为1.5，无风险收益率为6%，市场收益率为14%，如果该股票的期望收益率为20%，那么该股票的价格()。

A、被低估

B、被高估

C、无法判断

D、是公平价格

答案：A

解析：根据CAPM模型，均衡时，该股票的理论收益率为：6%+1.5*(14%-6%)=18%，而该股票的期望收益率为20%，表明该股票的价格被低估，是值得投资的。

9.由三种债券构成的证券组合中，三种债券的比例分别为20%、20%和60%，久期分别为3.8年、4.0年和4.6年。这个证券组合的久期为()年。

A、4.12

B、4.21

C、4.32

D、4.48

答案：C

解析：证券组合的久期为：D=20%*3.8+20%*4.0+60%*4.6=4.32（年）。

10.下列选项中，不属于基本家庭模型的是（）。

A、青年家庭

B、中年家庭

C、老年家庭

D、壮年家庭

答案：D

解析：基本的家庭模型包括青年家庭、中年家庭和老年家庭，不包括选项D。典·题·精·练

11.理财规划服务合同的客体是()。

A、理财规划方案书

B、理财规划师

C、客户

D、理财规划师制定理财规划的行为

答案：D

解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。在理财规划服务合同中，客体就是理财规划师为客户量身订制理财规划方案的行为。

12.人寿保险与信托相结合，有不同的适用形式。下列关于各种适用形式的优缺点叙述不正确的一项是()。

A、以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产的优势在于可由专业的受托人管理信托财产，使其产生足以支付保险费的财产利益，以及省去逐期缴纳保险费的繁琐手续

B、以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付方式的优点在于：保险金作为信托财产经由受托人管理、运作，能确保人寿保险受益人依照委托人的意思享受信托利益

C、保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产的方式存在的缺点包括：其一