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会计税收知识试题及答案

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一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列属于增值税一般纳税人的是：

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.普通企业

D.个人

2.下列哪些属于增值税的征税范围：

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

3.下列哪些属于企业所得税的征税对象：

A.利息收入

B.股息收入

C.租金收入

D.资产转让收入

4.下列哪些属于个人所得税的征税范围：

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

5.下列哪些属于营业税的征税范围：

A.销售不动产

B.提供建筑安装工程作业

C.提供文化体育服务

D.出口货物

6.下列哪些属于增值税的优惠政策：

A.小规模纳税人简易征收

B.纳税人出口货物退（免）税

C.特定行业减免税

D.纳税人跨地区经营汇总纳税

7.下列哪些属于企业所得税的优惠政策：

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.投资于国家重点扶持的公共基础设施项目的企业税收优惠

D.企业研发费用加计扣除

8.下列哪些属于个人所得税的优惠政策：

A.工资、薪金所得扣除三险一金

B.捐赠支出扣除

C.稿酬所得减征

D.获得国家奖励的所得免征

9.下列哪些属于增值税专用发票的领用范围：

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.特许企业

D.个人

10.下列哪些属于增值税专用发票的审核要点：

A.发票代码与号码是否正确

B.发票内容是否完整

C.发票金额是否准确

D.发票印章是否清晰

11.下列哪些属于企业所得税纳税申报表的填写要求：

A.纳税人名称、纳税人识别号等信息填写完整

B.申报所属年度、季度等信息填写准确

C.各项收入、成本、费用等填写真实

D.纳税人签字、税务机关审核签字等填写规范

12.下列哪些属于个人所得税纳税申报表的填写要求：

A.纳税人姓名、身份证号码等信息填写完整

B.申报所属年度、月份等信息填写准确

C.各项收入、扣除等填写真实

D.纳税人签字、税务机关审核签字等填写规范

13.下列哪些属于增值税纳税申报表的填写要求：

A.纳税人名称、纳税人识别号等信息填写完整

B.申报所属年度、季度等信息填写准确

C.各项销售额、进项税额等填写真实

D.纳税人签字、税务机关审核签字等填写规范

14.下列哪些属于增值税发票管理系统的主要功能：

A.发票领用、开具、认证、申报

B.纳税人信息管理

C.税务机关审核、查询

D.税收数据分析

15.下列哪些属于企业所得税税收筹划的方法：

A.合理选择税收优惠政策

B.优化企业组织结构

C.合理确定会计政策

D.加强内部控制

16.下列哪些属于个人所得税税收筹划的方法：

A.合理安排工资、薪金所得

B.利用专项附加扣除政策

C.优化资产配置

D.加强税务筹划意识

17.下列哪些属于营业税税收筹划的方法：

A.合理选择营业税纳税人身份

B.优化业务流程

C.利用税收优惠政策

D.加强税务筹划意识

18.下列哪些属于增值税税收筹划的方法：

A.合理选择增值税纳税人身份

B.优化采购、销售环节

C.利用税收优惠政策

D.加强税务筹划意识

19.下列哪些属于税收筹划的原则：

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可操作性原则

D.创新性原则

20.下列哪些属于税收筹划的步骤：

A.确定筹划目标

B.收集相关信息

C.分析税收政策

D.制定筹划方案

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。（√）

2.企业所得税的纳税年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。（√）

3.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国境内有住所的外籍人员。（√）

4.营业税的纳税地点为纳税人机构所在地或者居住地。（√）

5.增值税专用发票可以用于购买方抵扣进项税额。（√）

6.企业所得税的计税依据为企业的会计利润。（×）

7.个人所得税的计税依据为纳税人的应纳税所得额。（√）

8.增值税一般纳税人和小规模纳税人的税收负担是相同的。（×）

9.企业所得税的税收优惠政策只适用于高新技术企业。（×）

10.个人所得税的税收筹划主要是通过调整收入和支出结构来实现的。（√）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税专用发票的管理要求。

答：增值税专用发票的管理要求包括：（1）专用发票的领用需按规定办理；（2）专用发票的开具需符合规定；（3）专用发票的保管需妥善；（4）专用发票的认证需及时；（5）专用发票的申报需准