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小学生公务卡管理制度

一、总则

（一）目的

为规范小学生公务卡的使用与管理，提高学校财务管理的透明度和资金使用效益，加强对学校公务支出的监督，特制定本管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于本校全体教职工在执行公务活动中使用公务卡的行为及相关管理。

（三）基本原则

1.严格规范原则

严格按照国家有关法律法规和财政部门的规定，规范公务卡的申请、使用、报销等操作流程，确保公务卡使用合法合规。

2.便捷高效原则

在保证财务管理规范的前提下，充分发挥公务卡的便捷支付功能，简化报销流程，提高工作效率。

3.强化监督原则

通过公务卡交易信息的实时监控和报销审核，加强对公务支出的监督，防范腐败行为，确保资金安全。

二、公务卡的基本规定

（一）公务卡定义

公务卡是指学校为教职工办理的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

（二）公务卡的办理

1.学校统一组织教职工办理公务卡，选择与学校财务管理系统对接良好、服务质量高的银行作为公务卡发卡行。

2.教职工应如实填写公务卡申请表，提供相关资料，配合学校和银行完成办卡手续。申请表应明确持卡人姓名、工作单位、联系方式等信息。

3.学校财务部门负责审核教职工提交的公务卡申请资料，审核通过后由银行统一发卡。

4.公务卡的信用额度由学校与发卡银行根据学校实际公务支出需求和财务管理要求协商确定。

（三）公务卡的使用

1.教职工在执行公务活动中，应优先使用公务卡进行支付结算。

2.公务卡仅限于持卡人本人使用，不得转借他人。持卡人应妥善保管公务卡密码，防止密码泄露。

3.公务卡的消费结算范围应与学校公务支出范围一致，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费等。

4.持卡人在使用公务卡消费时，应取得相应的发票等财务报销凭证，并在规定的时间内办理报销手续。发票等报销凭证上应注明消费日期、消费内容、消费金额等信息，且必须与公务卡交易记录一致。

（四）公务卡的还款

1.公务卡透支消费后，持卡人应在免息还款期内及时足额还款。免息还款期由发卡银行根据有关规定确定，一般为账单日后20天左右。

2.持卡人未能在免息还款期内足额还款的，不享受免息还款待遇，银行将按规定计收利息。如因特殊原因导致未能按时还款，持卡人应及时向学校财务部门说明情况，并申请办理相关手续。

3.学校财务部门按照财政国库管理制度有关规定，在收到发卡银行提供的公务卡消费信息后，及时进行审核，确认无误后将报销款项直接支付到公务卡账户。

三、公务卡报销管理

（一）报销流程

1.持卡人在完成公务消费后，应及时整理相关发票等报销凭证，并在发票背面签字确认。

2.持卡人填写公务卡报销申请表，详细注明公务卡消费日期、消费内容、消费金额、发票号码等信息，并附上相应的发票等报销凭证。

3.将填写完整的公务卡报销申请表及相关报销凭证提交给所在部门负责人审核。部门负责人应根据学校公务支出规定，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署审核意见。

4.经部门负责人审核通过后，报销申请表及相关报销凭证提交给学校财务部门。财务部门对报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性进行审核。审核通过后，财务部门按照财政国库管理制度有关规定，将报销款项直接支付到公务卡账户。

5.对于审核不通过的报销申请，财务部门应及时通知持卡人说明原因，并要求持卡人补充或更正相关资料。持卡人应在规定的时间内完成补充或更正，重新提交报销申请。

（二）报销期限

持卡人应在公务卡消费交易成功后的规定时间内办理报销手续，一般不得超过[X]个工作日。如因特殊情况未能及时报销，应提前向学校财务部门说明原因，并申请延期报销。

（三）报销凭证要求

1.报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据等，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。

2.发票内容应真实、完整，包括购买商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等信息，且必须与公务卡消费记录一致。

3.对于大额支出或特殊支出，除发票外，还应提供相关的合同、协议、审批文件等作为报销依据。

四、监督管理

（一）学校财务部门职责

1.负责公务卡管理制度的制定、解释和修订，组织实施公务卡管理工作。

2.审核教职工提交的公务卡报销申请，确保报销凭证的合法性、合规性以及报销金额的准确性。

3.定期与发卡银行核对公务卡交易信息，及时发现和处理异常交易情况。

4.对公务卡使用情况进行统计分析，为学校财务管理提供决策依据。

（二）教职工职责

1.严格遵守公务卡管理制度，规