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商会资金借用管理制度

一、总则

（一）目的

为规范商会资金借用行为，加强资金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于商会内部各会员企业、部门及工作人员因工作需要借用商会资金的相关活动。

（三）基本原则

1.计划性原则：借用资金应具有明确的用途和合理的计划安排，确保资金使用与商会业务活动相匹配。

2.安全性原则：严格控制资金借用风险，确保资金能够按时足额收回，保障商会资金安全。

3.有偿性原则：除另有规定外，借用商会资金一般应支付一定的资金占用费。

4.审批规范原则：所有资金借用必须经过严格的审批流程，明确审批权限和责任。

二、资金借用申请

（一）申请条件

1.因商会正常业务开展、项目推进等需要临时周转资金。

2.经商会会长办公会或相关决策机构批准的特定事项所需资金。

（二）申请流程

1.借用资金的部门或个人应填写《商会资金借用申请表》，详细说明借用资金的用途、金额、预计使用期限、还款来源等信息。

2.将申请表提交至所在部门负责人审核，部门负责人应根据实际情况对申请的合理性、必要性进行审查，并签署意见。

3.经部门负责人审核通过后，申请表依次提交至财务部门、分管领导、会长审批。财务部门负责对资金预算、还款能力等进行审核；分管领导从业务角度对申请进行把关；会长根据商会整体情况做出最终审批决定。

（三）申请材料

1.《商会资金借用申请表》。

2.相关业务合同、协议或项目计划书等证明资金用途的材料复印件（如有）。

3.其他需要提供的补充材料，如还款计划、资金来源说明等。

三、资金借用审批

（一）审批权限

1.借用资金金额在[X]元以下的，由分管领导审批。

2.借用资金金额在[X]元至[X]元之间的，由会长审批。

3.借用资金金额超过[X]元的，需提交会长办公会审议通过后，由会长审批。

（二）审批要点

1.审批人应认真审查申请材料的完整性、真实性和合理性，重点关注资金用途是否符合商会业务范围和发展规划，还款来源是否可靠，预计使用期限是否合理等。

2.对于不符合规定或存在风险的资金借用申请，审批人应提出明确的修改意见或不予批准，并说明理由。

四、资金借用合同

（一）签订要求

1.经审批同意借用资金的，借用方应与商会签订资金借用合同。合同应明确双方的权利和义务，包括借用金额、借款期限、资金占用费、还款方式、违约责任等条款。

2.合同文本应使用规范的格式和表述，确保条款清晰、准确、合法有效。

（二）合同内容

1.借款金额：明确具体的借款金额，大小写一致。

2.借款期限：约定借款开始日期和到期日期，精确到日。

3.资金占用费：根据借用资金金额、期限等因素确定合理的资金占用费标准，并明确支付方式和时间。

4.还款方式：规定还款的具体方式，如一次性还款、分期还款等，并明确每次还款的金额和时间节点。

5.违约责任：明确双方在资金借用过程中如出现违约行为应承担的责任，包括逾期还款的罚息、违约金等。

6.争议解决方式：约定如双方在合同履行过程中发生争议，解决争议的方式，如协商、仲裁或诉讼等。

（三）合同变更与解除

1.如需变更资金借用合同的相关条款，借用方应提前向商会提出书面申请，经商会审核同意后，双方签订补充协议进行变更。

2.在借款期限届满前，如因特殊原因需要提前解除合同，借用方应提前[X]天向商会提出申请，并经商会批准。提前还款的，应按照合同约定支付相应的资金占用费。

五、资金借用发放

（一）发放流程

1.财务部门根据审批通过的资金借用申请和合同，办理资金发放手续。

2.资金发放方式原则上采用银行转账方式，将借款资金足额划转至借用方指定的银行账户。

3.财务部门应在资金发放后及时登记资金借用台账，记录借款金额、发放时间、还款情况等信息。

（二）发放监督

1.财务部门应对资金发放过程进行严格监督，确保资金发放的准确性和合规性。

2.审计部门定期对资金借用发放情况进行审计检查，防止出现违规发放资金的行为。

六、资金使用管理

（一）使用范围

借用资金必须严格按照申请用途使用，不得擅自改变资金用途。

（二）使用监督

1.借用方应定期向商会报告资金使用情况，提交资金使用进度报告、资金使用效果分析等材料。

2.商会财务部门有权对借用资金的使用情况进行监督检查，如发现借用方未按规定使用资金，应及时责令其纠正，并采取相应的措施。

（三）费用报销

借用资金用于支付相关费用的，借用方应按照商会费用报销制度的规定办理报销手续。报销凭证应真实、合法、有效，与资金借用用途相符。

七、资金归还