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财务物资库存盘点制度

财务物资库存盘点制度

一、总则

1.目的：为加强本宾馆财务物资库存管理，保证账实相符，准确核算成本，及时发现库存管理中存在的问题，特制定本制度。确保宾馆财务物资的安全、完整，提高物资使用效率，保障宾馆经营活动的正常开展。

2.适用范围：本制度适用于宾馆内所有财务物资的库存盘点工作，包括但不限于原材料、低值易耗品、固定资产、备品备件等。

3.职责分工

-财务部门：负责制定盘点计划，组织盘点工作，监督盘点过程，对盘点结果进行审核和账务处理。

-物资管理部门：负责整理物资存放，准备物资相关资料，配合财务部门进行盘点，对盘盈、盘亏情况进行分析并提出处理建议。

-使用部门：协助物资管理部门做好物资的清理和盘点工作，提供物资使用情况的相关信息。

二、盘点周期

1.定期盘点

-月度盘点：每月末对部分常用物资和贵重物资进行重点盘点，以确保账实相符。盘点范围由财务部门和物资管理部门根据实际情况确定。

-季度盘点：每季度末对所有财务物资进行全面盘点，详细核对物资的数量、规格、型号等信息，确保账物一致。

-年度盘点：每年年末进行一次全面、彻底的盘点，对全年的物资管理情况进行总结和评估，为编制年度财务报表提供准确数据。

2.不定期盘点

-发生物资管理人员变动时：为明确交接责任，需对所管理的物资进行全面盘点。

-遭受自然灾害、意外事故等情况后：及时对受损物资进行盘点，确定损失情况，以便进行保险理赔和后续处理。

-宾馆认为有必要时：如怀疑物资管理存在问题等，可随时组织不定期盘点。

三、盘点准备工作

1.人员准备

-成立盘点小组：由财务部门负责人担任组长，成员包括财务人员、物资管理部门人员、使用部门代表等。明确各成员的职责和分工。

-培训盘点人员：在每次盘点前，由财务部门组织对参与盘点的人员进行培训，使其熟悉盘点流程、方法和要求，掌握相关表格的填写和使用。

2.资料准备

-财务部门：提供物资的账目清单，包括物资名称、规格、型号、数量、金额等信息，确保账目记录完整、准确。

-物资管理部门：整理物资出入库记录、验收单、领用单等相关单据，准备物资存放位置图，便于快速查找物资。

-使用部门：整理物资使用记录，对在用物资进行初步清理和核对，记录物资的使用状态和损坏情况。

3.物资准备

-物资管理部门：对物资进行分类整理，将不同规格、型号的物资分开存放，并贴上明显的标识牌，注明物资名称、规格、数量等信息。确保物资存放整齐、有序，便于盘点。

-对有特殊要求的物资：如易燃易爆物资、贵重物资等，要按照相关规定进行单独存放和管理，并在盘点前做好安全防护措施。

四、盘点方法

1.实地盘点法：对实物形态的财务物资，如原材料、低值易耗品、固定资产等，由盘点人员直接到物资存放地点进行逐一清点、核对，确定物资的实际数量和状态。

2.技术推算法：对于一些数量大、价值低、难以逐一清点的物资，如煤炭、砂石等，可以采用技术推算的方法确定其数量。例如，通过测量体积、重量等方式，结合物资的密度等参数，计算出物资的实际数量。

3.账实核对法：将物资的账目记录与实际盘点结果进行核对，检查账实是否相符。对于账实不符的情况，要详细记录差异，并查找原因。

五、盘点流程

1.初盘

-物资管理部门人员：按照预先划分的盘点区域和物资类别，对所负责的物资进行初步盘点。在盘点过程中，要认真核对物资的名称、规格、型号、数量等信息，确保盘点数据的准确性。

-填写初盘记录表：使用统一的初盘记录表，详细记录物资的实际盘点数量、存放位置、物资状态（如完好、损坏、报废等）等信息。对于盘盈或盘亏的物资，要单独注明。

-初盘结束后：物资管理部门人员要在初盘记录表上签字确认，并将初盘记录表提交给盘点小组。

2.复盘

-财务部门人员：对初盘结果进行抽查复盘。复盘比例根据物资的重要性和数量等因素确定，一般不低于总物资数量的30%。

-重点关注物资：对于贵重物资、易损耗物资、账实差异较大的物资等，要进行重点复盘。复盘过程中，要再次核对物资的相关信息，确保初盘结果的准确性。

-填写复盘记录表：如发现初盘结果与复盘结果不一致，要在复盘记录表上详细记录差异情况，并与初盘人员进行沟通核实。复盘结束后，复盘人员要在复盘记录表上签字确认。

3.数据汇总与核对

-盘点小组：将初盘记录表和复盘记录表进行汇总整理，对所有物资的盘点数据进行统一核对。

-与账目核对：将盘点数据与财务账目记录进行核对，计算出账实差异情况。对于盘盈、盘亏的物资，要详细列出清单，注