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苏州大学《保险精算与社保基金管理》笔记-任务

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第一章保险精算基础

1.1保险精算的概念与发展

保险精算的定义

保险精算是运用数学、统计学、金融学等多学科知识，对保险经营中的风险进行评估、保费进行计算

、准备金进行提存以及利润进行预测的一门综合性学科。它旨在确保保险企业在长期运营中保持财务

稳定，实现收支平衡，并合理分配风险。例如，在人寿保险中，精算师需要依据大量的人口统计数据

、生命表以及利率假设等，精确计算出不同年龄段、不同性别投保人的保费水平，以覆盖保险公司未

来可能承担的赔付责任。

保险精算的历史发展

保险精算的起源可追溯至17世纪。当时，海上贸易蓬勃发展，为应对航海过程中的巨大风险，人们开

始尝试运用数学方法对风险进行量化和管理。1693年，英国天文学家哈雷编制了世界上第一张生命表

，这为现代人寿保险精算奠定了重要基础。随着工业革命的推进，保险业务种类不断丰富，从人寿保

险扩展到财产保险、健康保险等多个领域，保险精算技术也随之不断发展和完善。在20世纪，概率论

、数理统计等学科的快速发展为保险精算提供了更为坚实的理论基础，精算模型和方法日益复杂和精

确。如今，随着计算机技术的飞速进步，保险精算得以处理海量数据，进一步提升了风险评估和保费

计算的准确性，在全球保险市场中发挥着不可或缺的关键作用。

1.2保险精算的基本原理

风险评估原理

风险评估是保险精算的首要环节。精算师通过对大量历史数据的收集和分析，运用概率论和数理统计

方法，评估保险标的发生损失的可能性及其程度。对于人寿保险，会考虑年龄、性别、健康状况、家

族病史等因素对死亡率的影响；在财产保险中，则关注保险标的的物理特性、使用环境、地理位置以

及过往损失记录等，以确定损失发生的概率分布。例如，对于汽车保险，精算师会分析不同车型、驾

驶人员年龄和驾龄、行驶区域等因素与事故发生率之间的关系，从而对每一份车险保单的风险进行精

准评估。

保费计算原理

保费计算基于风险评估结果以及保险经营的成本和利润目标。保费主要由纯保费和附加保费两部分构

成。纯保费用于覆盖保险赔付成本，它是根据保险事故发生的概率和赔付金额的期望值计算得出。附

加保费则涵盖了保险公司的运营成本（如员工工资、办公费用、营销费用等）以及预期利润。在计算

保费时，精算师通常采用均衡保费的方式，即在保险合同期限内，投保人按照相同的金额定期缴纳保

费，以避免早期保费过高或过低对投保人造成经济压力，同时确保保险公司在长期内能够稳健运营。

例如，在一份20年期的人寿保险合同中，精算师会根据被保险人的风险状况和预定利率，计算出每年

应缴纳的均衡保费金额。

准备金提存原理

准备金是保险公司为履行未来赔付责任而提前储备的资金。准备金的提存至关重要，它直接关系到保

险公司的偿付能力和财务稳定性。常见的准备金类型包括未到期责任准备金、未决赔款准备金和总

备金等。未到期责任准备金是针对保险期限尚未结束的有效保单而提取的，用于应对未来可能发生的

保险事故；未决赔款准备金是为已经发生但尚未赔付的保险事故预留的资金；总准备金则是保险公司

从历年利润中提取的，用于应对巨灾风险等特殊情况导致的巨额赔付。精算师依据保险业务的特点、

赔付模式以及风险波动情况，运用合适的精算模型来确定各类准备金的提取金额，确保保险公司在任

何情况下都有足够的资金履行赔付义务。

1.3保险精算中的重要假设

死亡率假设

死亡率假设是人寿保险精算中最为关键的假设之一。它反映了不同年龄段人群在一定时期内的死亡概

率。精算师通常会参考权威的生命表来确定死亡率假设。生命表是根据大量人口的生存和死亡数据编

制而成，记录了不同年龄、性别的人群在各个年龄段的生存人数、死亡人数以及死亡率等信息。随着

医疗技术的进步、生活水平的提高，人口死亡率呈下降趋势，因此精算师需要定期对死亡率假设进行

更新和调整，以适应人口结构和健康状况的变化。例如，在制定长期人寿保险产品的精算方案时，精

算师会充分考虑未来几十年内死亡率可能的变化趋势，确保保费和准备金的计算符合实际情况。

利率假设

利率假设对保险精算有着广泛而深刻的影响，尤其在具有储蓄性质的保险产品（如分红险、万能险等

）中。利率假设决定了保险公司资金的投资收益水平，进而影响到保费的制定、准备金的计算以及保

单的现金价值。较高的利率假设意味着保险公司预期能够获得更高的投资回报，在保费计算时可以适

当降低保费水平；反之，较低的利率假设则需要提高保费以确保保险公司的财务平衡。然而，利率在

金融市场中具有较强的波动性，受宏观经济政策、市场供求关系等多种因素影响。因此，精算师在设

定利率假设时，需要综合考