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资金管理制度

第一章总则

第一条目的

为加强公司资金的内部控制和管理，确保资金使用的规范性、安全性和效益性，特制定本制度。

第二条?适用范围

本制度适用于公司所有资金的收支管理，包括现金、银行存款及其他货币资金。

第三条管理原则

（一）安全性原则：确保货币资金的安全，防止资金被盗用、挪用或滥用。

（二）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保货币资金管理的合规性。

（三）效率性原则：优化资金使用效率，确保资金的合理配置和高效使用。

（四）透明性原则：货币资金的管理应透明、公开，确保资金流向清晰可查。

第二章职责分工

第四条财务部

（一）负责公司资金的日常管理，定期进行资金盘点和对账。

（二）负责定期统计上报公司资金收支情况，对各部门资金计划执行情况进行考核。

（三）负责审核各部门资金支出申请，确保支出符合管理要求。

第五条业务部门

（一）销售部负责销售回款资金计划、销售业务付款资金计划的提报与执行；

（二）采购部负责采购相关的资金需求计划提报与执行。

（三）其他部门负责本部门业务相关资金收支计划的提报与执行。

第六条总经理

（一）负责审批资金管理制度；

（二）负责审批公司各项收支计划及支出申请。

第三章银行账户管理

第七条银行账户开立及管理要求

财务部根据公司业务开展、银行承接业务的范围、银行信誉、交通便利情况等提报银行开户申请，说明拟开户的单位名称、开户银行、开户币种及开户用途等，报总经理批准。

第八条银行账户使用

银行账户开立后，财务部应依法使用，不得出租、出借、转让银行账户，不得以个人名义公款私存。每月10日前完成上月银行账户对账工作，账户余额应与对账单核对一致，按月编制账户余额调节表。

第九条银行账户检查

财务部定期对银行账户使用情况进行评估，对于长期不用且未来也无使用计划的账户，填报《银行账户注销申请单》，经部门负责人审核，总经理批准后办理销户。

第十条?财务印鉴、账户资料管理

（一）公司财务专用章由财务部负责人或会计保管，个人名章由出纳保管，未经总经理审批，任何人不得携章外出。不得将全套印章交由一人保管。

（二）印章保管人离岗或脱岗时，需办理印章的移交手续，移交过程中由财务负责人监交。

（三）账户开户资料应由财务部妥善保管，未经总经理批准，不得向其他人员出示本单位与银行账户有关的资料。

（四）开通网上银行业务后，网银优盾由出纳和财务部负责人（或会计）分别保管。

第四章资金预算管理

第十一条?资金预算编制

各部门每年初根据公司预算编制要求，按照公司年度经营目标，测算部门全年资金收付金额和资金需求，编制年度财务资金收、支预算表。经部门负责人确认后，报财务部纳入公司年度预算管理范畴。

第十二条预算执行

各部室应严格执行资金预算，财务部充分发挥预算管理在资金综合平衡中的作用，统筹协调各部门在经营过程中的资金需求，将年度资金预算作为日常资金收支的依据，发现异常，应及时向总经理汇报。

第五章资金收支管理

第十三条收款管理

所有收入必须通过公司银行账户收款，不得采用现金收款或通过个人账户收款。销售部应加强销售和回款环节的管理与控制，合理控制赊销授权金额及期限。公司将销售回款与销售部门、个人绩效挂钩。

第十四条?付款管理

采购部门应加强采购与付款环节的管理与控制，合理控制预付款金额。各部门所有付款均需提交《付款申请单》（见附件1）或《费用报销单》（见附件2），并提供相关业务合同、说明和单据。

部门负责人对业务的真实性进行审核，财务部对资金付款申请审批是否完整、手续及相关材料是否齐备、金额计算是否准确等进行复核。

所有付款业务均须总经理批准。

第十五条资金报表编报

财务部应随时查看公司各银行账户资金到账情况，及时与业务部门沟通确认到账客户信息，每天下班前编制《资金日报表》（见附件3），如实反映公司资金的收付和结存情况。大额资金流动应特别注明，以便公司及各部门合理安排经营活动，确保资金流向真实、合规。

第十六条?会计核算

财务部根据开户银行和存款种类分别设置银行日记账，根据银行流水和收支单据逐日、逐笔登记现金日记账和银行存款日记账。

第十七条对账与盘点

出纳应每天对库存现金进行盘点，做到日清月结，库存现金实存与日记账余额核对相符。

每月结账前后，应进行银行对账，如有差异及时落实差异原因，编制银行余额调节表。未达账项应及时查找原因，妥善处理。

年末结账前，银行日记账余额与银行对账单余额应保持一致。

第五章附则

第十八条本制度由财务部制定和修订。

第十九条?本制度自发布之日起生效。