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第1篇

第一章总则

第一条为了规范公司财务管理工作，确保资金的安全、高效运作，特制定本出纳管理制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员，以及其他涉及资金收付的岗位人员。

第三条出纳人员应严格遵守国家有关财务会计法律、法规和公司各项规章制度，确保资金收支的合法性、合规性和安全性。

第二章出纳人员职责

第四条出纳人员的主要职责包括：

1.负责公司现金、银行存款及其他货币资金的收付、管理和核算；

2.负责编制和执行现金预算，控制现金支出；

3.负责核对和保管现金、支票、汇票、发票等财务凭证；

4.负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账等会计凭证；

5.负责办理银行结算业务，确保资金的安全、及时到账；

6.负责定期与银行、财务部门核对资金余额，确保账实相符；

7.负责保管好印章、空白支票、汇票等财务用品；

8.负责完成领导交办的其他工作。

第三章资金收付管理

第五条现金收付管理：

1.现金收入必须及时、完整地入账，不得截留、挪用；

2.现金支出必须严格按照预算和审批程序进行，不得擅自开支；

3.现金收付必须使用正规发票，不得使用白条、收据等非正规凭证；

4.现金日记账必须逐日逐笔登记，确保账实相符。

第六条银行存款管理：

1.银行存款账户必须由出纳人员专人负责管理；

2.银行存款日记账必须与银行对账单逐日核对，确保账实相符；

3.银行存款转账必须使用公司规定的转账凭证，不得使用私人账户进行资金往来；

4.银行预留印鉴必须妥善保管，不得私自借出或复印。

第四章会计凭证管理

第七条会计凭证的编制：

1.会计凭证必须真实、完整、准确、及时；

2.会计凭证的填制必须符合国家会计制度的规定；

3.会计凭证的审核必须严格，确保凭证的真实性和合法性。

第八条会计凭证的保管：

1.会计凭证必须按照会计档案管理办法进行保管；

2.会计凭证的查阅必须经过主管领导的批准；

3.会计凭证的销毁必须经过主管领导的批准，并按照规定的程序进行。

第五章财务报告

第九条出纳人员应定期编制现金流量表、银行存款余额调节表等财务报告，并及时报送财务部门。

第十条财务报告必须真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报。

第六章监督与检查

第十一条公司财务部门对出纳工作进行定期和不定期的监督检查，确保出纳管理制度的有效执行。

第十二条出纳人员必须接受财务部门的监督检查，如实提供相关资料。

第七章罚则

第十三条违反本制度规定，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予相应处罚：

1.擅自挪用、侵占公司资金的；

2.虚报、隐瞒、篡改财务数据的；

3.伪造、变造、销毁会计凭证的；

4.其他违反财务会计法律、法规和公司规章制度的行为。

第十四条对违反本制度的行为，除给予相应处罚外，还将追究其法律责任。

第八章附则

第十五条本制度由公司财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

注：本制度为示例文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关工作。

第三条出纳工作应遵循以下原则：

1.依法合规：严格遵守国家法律法规和公司财务制度。

2.实事求是：如实反映财务状况，不得弄虚作假。

3.安全保密：妥善保管现金、票据、印章等，确保资金安全。

4.高效服务：提高工作效率，为各部门提供优质服务。

第二章出纳岗位职责

第四条出纳岗位职责：

1.负责公司现金、银行存款的收付和管理工作。

2.负责编制和保管现金日记账、银行存款日记账。

3.负责编制和保管收据、支票、汇票等票据。

4.负责核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

5.负责办理银行结算业务，包括开户、销户、转账等。

6.负责保管公司财务印章，不得私自使用或外借。

7.负责办理与出纳工作相关的其他事务。

第三章出纳工作流程

第五条出纳工作流程：

1.收款流程：

（1）核对收款凭证，确认收款金额和收款人信息。

（2）办理收款手续，收取现金或银行存款。

（3）填写收款凭证，并加盖财务专用章。

（4）将收款凭证交会计审核，登记现金日记账和银行存款日记账。

2.付款流程：

（1）核对付款凭证，确认付款金额和付款人信息。

（2）办理付款手续，支付现金或银行存款。

（3）填写付款凭证，并加盖财务专用章。

（4）将付款凭证交会计审核，登记现金日记账和银行存款日记账。

3.银行结算业务流程：

（1）根据业务需要，办理银行开户、销户、转账等业务。

（2）填写银行结算凭证