企业应收款管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业财务状况的稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有应收账款的管理工作，包括销售、采购、服务、租赁等业务产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：

1.预防为主，控制风险；

2.明确责任，责任到人；

3.及时催收，减少坏账；

4.规范流程，提高效率。

第二章应收账款管理组织

第四条企业应设立应收账款管理部门，负责应收账款的管理工作。

第五条应收账款管理部门的主要职责：

1.制定应收账款管理制度；

2.监督执行应收账款管理制度；

3.分析应收账款情况，提出改进措施；

4.协调各部门间的应收账款管理工作；

5.负责应收账款的催收工作。

第六条各部门应指定专人负责本部门的应收账款管理工作，并定期向应收账款管理部门报告应收账款情况。

第三章应收账款的开具与审核

第七条销售部门在签订销售合同后，应及时开具销售发票，并填写《应收账款登记表》。

第八条销售发票应由销售部门负责人审核，确认无误后签字盖章。

第九条《应收账款登记表》应由销售部门负责人审核，确认无误后报送应收账款管理部门。

第十条应收账款管理部门对《应收账款登记表》进行审核，确认无误后录入应收账款管理系统。

第四章应收账款的催收

第十一条应收账款管理部门应根据应收账款到期时间，制定催收计划，并及时向债务人发送催收通知。

第十二条催收通知应包括以下内容：

1.债务人名称；

2.应收账款金额；

3.到期时间；

4.催收要求；

5.联系方式。

第十三条催收通知可以通过电话、短信、电子邮件、邮寄等方式发送。

第十四条对逾期未还的应收账款，应收账款管理部门应采取以下措施：

1.再次发送催收通知；

2.与债务人协商还款事宜；

3.考虑采取法律手段进行催收。

第五章应收账款的管理与分析

第十五条应收账款管理部门应定期对应收账款进行分类、统计和分析，包括：

1.应收账款余额分析；

2.应收账款账龄分析；

3.债务人信用分析；

4.应收账款回收率分析。

第十六条分析结果应形成书面报告，提交给企业财务管理部门。

第十七条应收账款管理部门应根据分析结果，提出改进措施，报企业财务管理部门审批。

第六章应收账款的坏账处理

第十八条对确认为坏账的应收账款，应收账款管理部门应按照以下程序进行处理：

第十九条填写《坏账申请表》，并附上相关证据。

第二十条《坏账申请表》经销售部门负责人、应收账款管理部门负责人签字后，报送企业财务管理部门。

第二十一条企业财务管理部门审核《坏账申请表》，确认坏账后，按照企业相关规定进行核销。

第七章附则

第二十二条本制度由企业财务管理部门负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起实施。

第二十四条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。

第二十五条各部门应认真执行本制度，确保应收账款管理工作规范、高效。

（注：本制度仅为示例，具体内容需根据企业实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强企业应收账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保企业资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有应收账款的管理工作。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：

1.预防为主，防范结合；

2.依法合规，风险可控；

3.权责明确，流程规范；

4.审慎经营，持续改进。

第二章应收账款的范围和分类

第四条应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货方或接受劳务方收取的款项。

第五条应收账款分为以下类别：

1.正常应收账款：指企业在正常经营活动中产生的应收账款；

2.呆账：指经确认无法收回的应收账款；

3.坏账：指企业已确认无法收回，但尚未进行核销的应收账款；

4.逾期应收账款：指超过约定付款期限尚未收回的应收账款。

第三章应收账款的管理职责

第六条企业财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：

1.制定应收账款管理制度；

2.负责应收账款的登记、核对、催收和核销；

3.定期对应收账款进行分析，提出风险防范措施；

4.负责应收账款相关资料的归档和保管。

第七条销售部门负责应收账款的生成和催收工作，其主要职责包括：

1.严格按照合同约定开具销售发票；

2.及时将销售信息传递给财务部门；

3.定期与客户沟通，了解应收账款的回收情况；

4.对逾期应收账款进行催收，并及时向财务部门报告。

第八条其他相关部门应按照职责分工，配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第四章应收账款的管理流程

第九条应收账款的