2026年能源开采公司物资盘点与库存预警管理制度.docxVIP

2026年能源开采公司物资盘点与库存预警管理制度

第一章总则

第一条制定目的与依据

为规范公司能源开采业务所需物资的盘点与库存预警管理，确保库存物资账实相符、数量准确，及时掌握库存动态，防范物资积压或短缺风险，保障矿山开采、油气开发等生产活动连续开展，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《会计基础工作规范》等法律法规，结合公司物资特点（如采矿机械配件、油气输送管材、安全防护用品），制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所属各能源开采项目（含矿山项目、油气田开发项目）所有库存物资的盘点与库存预警管理，涵盖生产用物资（如设备配件、钻井耗材）、安全用物资（如安全帽、防尘口罩）、办公用物资（如打印机、文具）等，包括自有库存物资及代储物资（如供应商寄售的常用配件）。

第三条核心定义

本制度所称物资盘点，是指通过实地清点、核对等方式，核实库存物资的实际数量、质量状况，确保与库存台账记录一致的管理活动；库存预警是指通过设定库存上下限，实时监控物资库存水平，当库存达到或超出预警线时，及时发出提醒并采取应对措施的管理过程。

第四条管理原则

物资盘点与库存预警遵循“账实相符”原则，通过定期与不定期盘点，确保库存记录与实际物资一致；遵循“及时准确”原则，快速反馈盘点结果，精准设置预警标准，避免信息滞后导致风险；遵循“分类管理”原则，按物资重要性、使用频率差异化设定盘点周期与预警阈值；遵循“风险可控”原则，通过预警机制提前应对短缺或积压，保障生产需求同时降低资金占用；遵循“责任明确”原则，明确各部门及人员在盘点与预警中的职责，避免推诿扯皮。

第二章组织机构与职责

第五条公司层面职责

仓储管理部门是物资盘点与库存预警的主管部门，负责制定物资盘点计划，明确盘点范围、周期、方法及参与人员；组织开展公司级盘点工作，审核盘点结果，处理盘点差异；建立库存预警机制，设定各类物资的库存上下限；监控库存动态，及时发出预警信息；维护库存管理系统，确保数据准确更新；建立物资盘点与预警档案，记录相关过程与结果。

财务部门配合仓储管理部门开展工作，参与重要物资（如高价值设备配件、贵金属材料）的盘点，核对库存台账与财务账目，确保账账相符；根据盘点结果，协助调整财务账目，处理盘盈、盘亏账务；分析库存资金占用情况，为预警阈值设定提供财务数据支持，避免物资积压导致资金浪费。

采购管理部门根据库存预警信息，制定采购计划：库存低于下限的物资，及时启动采购流程补充库存；库存高于上限的物资，暂停采购并制定消化方案（如内部调拨、促销使用）；跟踪采购物资到货进度，确保及时补充短缺物资，配合仓储部门调整预警状态。

使用部门（如矿山采矿车间、油气钻井工程部）参与本部门常用物资的盘点，提供物资使用频率、需求紧急程度等信息，协助仓储部门设定合理预警阈值；根据预警信息，提前规划物资领用计划，避免临时短缺影响生产；反馈物资使用过程中的质量变化，协助判断库存物资是否仍具备使用价值。

第六条基层项目职责

各能源开采项目指定专人担任库存管理员，负责本项目库存物资的日常盘点（如每日核对易消耗物资），定期开展项目级全面盘点；维护项目级库存台账，及时录入物资入库、领用、报废信息；监控本项目库存水平，发现达到预警线的物资，及时上报仓储管理部门；配合公司级盘点工作，准备盘点所需资料与工具，协助核对物资。

第三章物资盘点管理

第七条盘点计划制定

仓储管理部门每年12月制定下年度《物资盘点计划》，明确盘点类型、范围、周期及责任人：

全面盘点：每年开展1次（一般在年末），覆盖所有库存物资，由仓储管理部门牵头，财务、采购、使用部门共同参与；

重点盘点：每季度开展1次，针对高价值物资（如采矿设备核心配件、油气专用仪器）、易损耗物资（如密封件、润滑油），由仓储管理部门与使用部门共同实施；

日常盘点：每月开展1次，针对常用物资（如安全帽、工具），由库存管理员独立完成；

临时盘点：当发生人员变动（如库存管理员离职）、物资丢失、重大账务差异时，由仓储管理部门临时组织盘点。

《物资盘点计划》经公司管理层审批后下发至各部门及基层项目，确保各单位提前准备。

第八条盘点实施流程

（一）盘点准备

盘点前3个工作日，仓储管理部门或库存管理员整理库存台账，确保入库、领用、报废等记录已全部录入，生成《盘点清册》（注明物资名称、规格型号、账面数量、存储位置）；清理仓库，将物资按类别、规格整齐摆放，贴好标识，便于清点；准备盘点工具（如地磅、卷尺、计数器），校准计量工具确保精度。

同时，通知参与盘点人员熟悉盘点流程与注意事项，明确分工（如一人清点、一人记录、一人复核），避免重复或遗漏。

（二）实地盘点

盘点人员按《盘点清册》逐一核对物资：计件物资（如设备配件、安全帽）逐件