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安全生产费自查报告

一、自查工作概述

（一）自查背景

1.国家政策驱动

近年来，国家高度重视安全生产费用管理，相继修订《安全生产法》《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）等法规，明确要求企业规范安全生产费提取、使用及监管，确保资金专款专用，提升本质安全水平。随着安全生产监管力度持续加大，企业需通过自查主动排查管理漏洞，满足合规性要求。

2.企业主体责任落实

作为安全生产责任主体，企业需严格落实“党政同责、一岗双责”原则，安全生产费管理是履行主体责任的重要体现。通过自查，可及时发现资金使用中的不规范问题，强化内部管控，避免因管理疏漏导致安全事故或监管处罚。

3.安全管理需求提升

随着企业生产经营规模扩大、风险复杂度增加，安全生产费需精准投入重点领域。自查工作有助于评估资金使用效益，优化资源配置，确保费用投入与风险防控需求相匹配，支撑企业安全管理体系持续改进。

（二）自查目的

1.合规性核查

全面核查安全生产费提取比例、使用范围、审批流程是否符合国家法规及企业制度要求，杜绝挤占、挪用、超范围使用等违规行为，确保资金管理合法合规。

2.效益性评估

分析安全生产费投入与安全绩效的关联性，评估费用在隐患排查、安全培训、设备更新等领域的使用效果，识别低效或无效投入，提出优化建议，提升资金使用效益。

3.问题整改闭环

系统梳理自查中发现的突出问题，建立整改台账，明确责任部门、整改时限及验收标准，实现问题“发现-整改-验证-提升”的闭环管理，消除管理短板。

4.制度体系完善

结合自查结果，评估现有安全生产费管理制度的适用性，修订与实际不符的条款，补充缺失的管理流程，构建科学、规范、长效的制度保障体系。

（三）自查依据

1.法律法规依据

（1）《中华人民共和国安全生产法》（2021年修订版）明确生产经营单位安全生产费用提取、使用及监督要求；

（2）《中华人民共和国会计法》规范安全生产费的会计核算及财务监督；

（3）《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）细化费用提取标准、使用范围及管理程序。

2.政策文件依据

（1）应急管理部、财政部《关于印发的通知》（应急〔2022〕123号）对高危行业企业安全生产费管理提出新要求；

（2）地方应急管理部门关于安全生产费专项检查的工作部署及通知文件；

（3）企业上级单位关于开展安全生产费自查工作的通知及指导意见。

3.企业制度依据

（1）《企业安全生产费用管理办法》规定内部费用提取、审批、报销、核算等管理流程；

（2）《财务管理制度》明确安全生产费的预算编制、资金拨付及监督机制；

（3）《内部审计制度》规范安全生产费的审计内容及程序。

（四）自查范围

1.时间范围

本次自查覆盖2023年1月1日至2023年12月31日期间安全生产费的提取、存储、使用及结余情况，同时对2022年度自查发现问题的整改落实情况进行追溯核查。

2.资金范围

包括按规定提取的安全生产费、上级单位拨付的安全专项补助资金、企业统筹安排的安全投入资金等，涵盖资金全生命周期管理环节。

3.业务范围

（1）费用提取：核查提取基数、比例是否符合国家及企业规定，会计处理是否准确；

（2）费用使用：检查使用范围是否符合规定（如安全设施购置、隐患排查治理、应急演练、安全培训等），审批手续是否完备，支出凭证是否合规；

（3）费用管理：评估预算编制的科学性、核算的规范性、监督的有效性及结余资金的管理措施。

二、自查实施过程

本次自查工作在领导小组的统一部署下，严格按照国家法规和企业制度有序推进。实施过程注重系统性、规范性和实效性，确保覆盖安全生产费管理的全生命周期。通过科学组织、精准安排、高效方法和充分培训，自查工作得以顺利开展，为后续问题整改奠定了坚实基础。

（一）自查组织架构

1.领导小组设立

自查工作由公司总经理担任组长，分管安全、财务的副总经理担任副组长，成员包括安全总监、财务总监、人力资源总监及各部门负责人。领导小组负责统筹自查工作，制定总体方案，协调资源分配，并监督关键节点。每周召开一次专题会议，审议自查进展，解决跨部门协作问题。例如，在资金调配环节，领导小组及时审批专项预算，确保自查所需人力、物力到位。同时，领导小组明确了自查的优先级，优先处理高风险领域如设备更新和隐患排查，确保资源聚焦关键点。

2.工作小组分工

自查工作下设三个专项工作小组，分别负责文件审查、现场检查和数据分析。文件审查小组由财务部、法务部人员组成，共8人，负责核查安全生产费的提取、存储和使用凭证；现场检查小组由安全部、设备部人员组成，共10人，负责实地走访生产车间、仓库等场所；数据分析小组由IT部、财务部人员组成，共5人，负责处理财务数据和安全绩效数据。各小组实行组长负责制，每日提交工作日志