《行政事业单位风险评估管理办法》.docxVIP

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《行政事业单位风险评估管理办法》

第一条本办法适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、监察机关、审判机关、检察机关、民主党派机关和各类事业单位(以下简称“单位”),以及纳入财政预算管理的社会团体。单位开展经济活动、业务活动及内部管理相关的风险评估工作,适用本办法。

第二条风险评估工作遵循以下原则:

(一)全面覆盖原则。贯穿单位决策、执行、监督全过程,覆盖预算、收支、采购、资产、建设项目、合同等经济活动,以及公共服务、行政执法、项目实施等核心业务领域,兼顾内部管理各环节。

(二)动态调整原则。根据政策环境、职能变化、技术升级等内外部因素变动,及时更新风险评估范围和重点,确保评估结果与实际风险状况同步。

(三)问题导向原则。聚焦高风险领域和关键环节,结合历史问题、监督检查反馈及群众反映事项,精准识别潜在风险点。

(四)协同联动原则。财务、业务、审计、信息技术等部门协同参与,形成风险信息共享、评估结果共用的工作机制,避免条块分割。

第三条风险识别应区分经济活动风险、业务活动风险和内部管理风险三类,具体范围如下:

(一)经济活动风险:包括预算管理风险(编制不科学、执行偏差大、结转结余异常)、收支管理风险(违规收费、资金挪用、票据管理混乱)、采购管理风险(规避公开招标、围标串标、合同履约不到位)、资产管理风险(账实不符、处置违规、使用效率低下)、建设项目风险(超概算、进度滞后、质量不达标)、合同管理风险(条款不严谨、履约监控缺失、纠纷处理不当)等。

(二)业务活动风险:结合单位核心职能确定,如教育单位的教学质量风险(课程设置不合理、师资不足)、医疗机构的医疗安全风险(诊疗规范执行不到位、院感控制缺陷)、执法单位的执法风险(程序违规、自由裁量权滥用)、公益项目实施单位的项目效果风险(资金使用低效、社会效益未达预期)等。

(三)内部管理风险:涵盖组织架构风险(职责交叉、授权不清)、人力资源风险(关键岗位未轮岗、考核机制不健全)、信息系统风险(数据泄露、系统故障、功能不完善)、应急管理风险(预案缺失、物资储备不足、响应机制滞后)等。

第四条风险评估程序分为准备、识别、分析、评价、报告五个阶段:

(一)准备阶段:单位应成立由分管领导牵头,财务、审计、业务部门负责人及骨干组成的风险评估小组(可根据需要聘请外部专家),制定评估方案,明确评估范围、方法、时间节点及责任分工;收集与评估对象相关的制度文件、历史数据、监督检查报告、投诉记录等资料。

(二)识别阶段:通过编制风险清单(对照第三条分类逐项梳理)、开展部门访谈(覆盖所有业务和管理部门)、发放调查问卷(面向全体职工及服务对象)、分析业务流程(绘制流程图,标注关键控制节点)等方式,全面识别潜在风险点,形成《风险初步识别清单》。

(三)分析阶段:对识别出的风险点从发生可能性和影响程度两维度进行分析。发生可能性分为“极可能”(>60%)、“可能”(30%-60%)、“不太可能”(<30%);影响程度分为“重大”(造成重大经济损失、严重社会负面影响或职能履行严重受阻)、“较大”(造成较大经济损失、较严重社会负面影响或职能履行明显受阻)、“一般”(造成一定经济损失、轻微社会负面影响或职能履行轻微受阻)。

(四)评价阶段:根据分析结果,采用风险矩阵法确定风险等级:高风险(极可能+重大、可能+重大、极可能+较大)、中风险(可能+较大、不太可能+重大、极可能+一般)、低风险(可能+一般、不太可能+较大、不太可能+一般)。

(五)报告阶段:编制《风险评估报告》,内容包括评估背景与范围、风险识别过程、风险分析结果(分等级列示风险点)、风险应对建议(针对高、中、低风险提出具体措施)、改进管理建议(从制度完善、流程优化、资源配置等方面提出系统性优化方案)。报告需经评估小组集体讨论通过,由单位主要负责人审批。

第五条风险评估方法包括定性分析与定量分析,可结合使用:

(一)定性分析:适用于难以量化的风险(如社会负面影响、公信力损失),通过专家评估法(组织5名以上内部或外部专家打分)、流程图分析法(通过流程节点漏洞识别风险)、德尔菲法(多轮匿名咨询专家意见)等方式,对风险的性质、影响方向进行判断。

(二)定量分析:适用于可计量的风险(如经济损失、资金缺口),通过数据模型法(建立风险损失与触发因素的数学关系)、统计分析法(对历史数据进行概率分布拟合)、敏感性测试(分析关键变量变动对风险结果的影响程度)等方式,测算风险发生的具体损失值或概率区间。

第六条风险应对措施应根据风险等级分类制定,并明确责任部门和完成时限:

(一)高风险应对:对可能造成重大损失或影响的风险,采取“规避”“转移”或“控制”策略。规避指调整业务流程或停止高风险活动(如取消未履行必要审批的建设项目);转移指通过购买保险、签订风险分担协议等方

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