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新郑市税务局面试真题及答案2025

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.税收征管体制改革中，以下哪个不属于改革重点方向？

A.提高征管效率B.降低纳税成本C.增加税务人员数量D.优化纳税服务

2.以下哪种税收属于流转税？

A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.房产税

3.纳税人办理税务登记的时间是自领取营业执照之日起？

A.10日内B.15日内C.30日内D.60日内

4.纳税信用等级中最高等级是？

A.A级B.B级C.C级D.D级

5.下列不属于税收职能的是？

A.组织财政收入B.调节经济C.维护社会公平D.制定货币政策

6.小规模纳税人增值税征收率一般是？

A.1%B.3%C.5%D.6%

7.税务机关对纳税人进行纳税检查的依据是？

A.税收法律法规B.企业财务报表C.行业惯例D.领导指示

8.以下哪种情况不需要缴纳印花税？

A.签订购销合同B.企业开业设立账簿C.取得房产证D.企业内部员工签订的劳务合同

9.企业所得税的基本税率是？

A.15%B.20%C.25%D.30%

10.税收优惠中，属于税额式减免的是？

A.免税B.税率优惠C.加速折旧D.加计扣除

答案：1.C2.C3.C4.A5.D6.B7.A8.D9.C10.A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的特征包括（）

A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性

2.以下属于地方税的有（）

A.房产税B.土地增值税C.契税D.消费税

3.纳税申报的方式有（）

A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.口头申报

4.税收风险管理流程包括（）

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

5.下列属于税收违法行为的有（）

A.偷税B.漏税C.抗税D.骗税

6.增值税专用发票的基本联次包括（）

A.发票联B.抵扣联C.记账联D.存根联

7.企业所得税税前扣除项目包括（）

A.成本B.费用C.税金D.损失

8.税收征管信息化建设的内容有（）

A.金税工程B.电子税务局C.大数据应用D.人工智能在税务中的应用

9.个人所得税专项附加扣除项目包括（）

A.子女教育B.继续教育C.大病医疗D.住房贷款利息

10.税务行政处罚的种类有（）

A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销税务行政许可证件

答案：1.ABC2.ABC3.ABC4.ABCD5.ACD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配的一种形式。（）

2.所有企业都必须缴纳企业所得税。（）

3.纳税期限就是纳税义务发生时间。（）

4.税务代理可以完全代替纳税人办理所有税务事项。（）

5.发票只能由税务机关印制。（）

6.小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

7.企业的公益性捐赠支出在企业所得税前可以全额扣除。（）

8.税收保全措施和税收强制执行措施的对象相同。（）

9.税收法律的效力高于税收行政法规。（）

10.个体工商户不需要进行税务登记。（）

答案：1.√2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.√10.×

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收的作用

答案：税收具有组织财政收入作用，为国家筹集资金；能调节经济，影响资源配置和经济结构；还可维护社会公平，通过税收调节收入分配差距。

2.说明增值税的计税原理

答案：增值税以商品或服务流转过程中的增值额为计税依据。即销项税额减去进项税额，销项税额按销售额和税率计算，进项税额是购进货物等支付的税额，避免重复征税。

3.列举纳税评估的主要方法

答案：有指标分析，通过对比税负率等指标找异常；还有数据比对，对比申报数据与第三方数据；以及逻辑推理，依据业务逻辑判断申报合理性。

4.谈谈税收宣传的重要性

答案：税收宣传能增强纳税人纳税意识，提高税法遵从度；让纳税人了解税收政策，保障其权益；促进税收工作顺利开展，营造良好税