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金融租赁管理办法实施细则

第一章机构设立与变更管理

第一条（设立条件）金融租赁公司的设立应符合《金融租赁公司管理办法》及本细则要求，需满足以下基本条件：

1.注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为10亿元人民币或等值可自由兑换货币；

2.主要股东（持股比例≥5%）应为境内外金融机构或与租赁业务相关的企业法人，其中境内金融机构作为主要股东的，需满足最近1年年末总资产不低于500亿元人民币、净资产不低于总资产的10%、连续2年盈利且无重大违法违规记录；非金融企业作为主要股东的，需满足最近1年年末净资产不低于总资产的30%、权益性投资余额不超过净资产的50%（合并财务报表口径）、主营业务与租赁物相关且具有稳定现金流；

3.拟任董事、高级管理人员需具备5年以上金融或融资租赁行业从业经验，熟悉租赁业务规则与风险管理，无不良从业记录；

4.有符合要求的营业场所、安全防范措施及与业务发展相适应的信息系统，信息系统需覆盖租赁物管理、合同审批、风险监测等全流程。

第二条（变更事项审批）金融租赁公司发生以下变更事项，需经国务院银行业监督管理机构（以下简称“监管机构”）批准：

1.变更注册资本（增资或减资）；

2.变更股权结构（单个股东持股比例变动超过5%或导致实际控制人变更）；

3.变更公司名称、组织形式；

4.修改公司章程（涉及业务范围、风险管理等核心条款调整）；

5.分立、合并或终止（解散、破产）。

变更申请需提交可行性研究报告、股东（大）会决议、修改后的公司章程（草案）、相关方财务审计报告（如涉及股权变更）等材料，监管机构自受理之日起3个月内作出批准或不予批准的书面决定。

第二章业务范围与经营规则

第三条（业务范围界定）金融租赁公司可经营以下业务：

1.融资租赁业务（直接租赁、转租赁、回租赁）；

2.租赁物购买（包括以招标、拍卖、协议等方式购买租赁物）；

3.租赁资产转让（包括收益权转让、资产证券化等）；

4.固定收益类证券投资（仅限于国债、金融债、公司信用类债券等低风险品种）；

5.同业拆借（需符合《同业拆借管理办法》相关规定）；

6.向金融机构借款；

7.租赁物残值处理及维修；

8.经济咨询（与租赁业务相关的行业研究、资产估值等）。

第四条（租赁物管理要求）租赁物应符合以下条件：

1.权属清晰、法律上可转让且可处置，需取得合法有效的权属证明（如不动产权证书、机动车登记证、船舶所有权登记证书等）；

2.具有可监测的市场价值，原则上应能通过公开市场或专业渠道评估其现值及未来残值；

3.非公益性资产（学校、医院等公共服务设施除外）；

4.租赁物价值应与融资额度相匹配，售后回租业务中租赁物评估价值不得高于其账面净值（按会计准则计算）。

租赁物登记需通过人民银行征信中心动产融资统一登记公示系统或其他法定登记平台办理，确保租赁权对抗第三人效力。

第五条（业务操作规范）

1.融资租赁业务期限原则上不短于1年，最长不超过租赁物剩余使用寿命；租金支付频率由双方约定，但至少每季度支付一次；

2.售后回租业务中，金融租赁公司需对承租人对租赁物的所有权进行双重验证：一是核查原始购买合同、付款凭证、权属证书等文件；二是通过现场查勘确认租赁物实际存在且未设置其他权利负担；

3.转租赁业务需取得原租赁合同中出租人的书面同意，且转租赁期限不得超过原合同剩余期限；

4.租赁物保险由金融租赁公司与承租人协商确定投保主体，保险金额不低于租赁物评估价值，保险期间覆盖租赁期限，受益人为金融租赁公司或双方按比例约定。

第三章风险管理与内部控制

第六条（全面风险管理体系）金融租赁公司应建立覆盖信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险的全面风险管理体系，设立独立的风险管理部门，配备专职风险管理人员（数量不低于员工总数的8%）。

第七条（信用风险管理）

1.建立客户信用评级制度，评级要素包括财务状况（资产负债率、流动比率、净利润率等）、行业前景（市场需求、政策影响）、履约历史（过往融资还款记录）等，评级结果作为授信额度、利率定价的主要依据；

2.单一客户融资余额不得超过资本净额的30%，单一集团客户融资余额不得超过资本净额的50%；对关联方的融资余额不得超过资本净额的10%（重大关联交易需经董事会特别决议）；

3.建立租后检查机制，对租赁物使用情况、承租人经营状况每季度至少现场核查一次，对信用评级下降至B级以下（含）的客户，需每月核查并制定风险处置预案。

第八条（流动性风险管理）

1.流动性覆盖率（优质流动性资产/未来30天现金净流出量）不低于