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2025年关于开展违反财经纪律问题专项整治工作自查报告

根据上级关于开展违反财经纪律问题专项整治工作的统一部署和要求，我单位高度重视，迅速行动，精心组织开展了全面深入的自查自纠工作。现将自查情况报告如下：

一、专项整治工作开展情况

（一）加强组织领导

我单位成立了以主要领导为组长，分管领导为副组长，各相关部门负责人为成员的违反财经纪律问题专项整治工作领导小组，明确了职责分工，确保专项整治工作有序推进。领导小组定期召开会议，研究部署工作，协调解决问题，为专项整治工作提供了坚强的组织保障。

（二）制定工作方案

结合本单位实际，制定了详细的违反财经纪律问题专项整治工作方案，明确了整治目标、整治范围、整治内容、方法步骤和工作要求。方案具有较强的针对性和可操作性，为专项整治工作提供了清晰的工作指引。

（三）广泛宣传动员

通过召开专题会议、组织学习培训等方式，广泛宣传开展违反财经纪律问题专项整治工作的重要意义，提高全体干部职工对专项整治工作的认识和重视程度。同时，公布了举报电话和邮箱，鼓励干部职工积极参与监督，营造了良好的专项整治工作氛围。

（四）全面自查自纠

按照工作方案要求，各部门对照整治内容，认真开展自查自纠工作。对本部门的财务收支、资产管理、政府采购等情况进行了全面梳理和检查，做到了不留死角、不走过场。在自查过程中，发现问题及时整改，确保专项整治工作取得实效。

二、自查发现的主要问题

（一）财务管理方面

1.会计基础工作不规范

-部分会计凭证的摘要填写不清晰、不完整，不能准确反映经济业务的内容。例如，一些费用报销凭证的摘要只简单填写“费用报销”，未详细说明报销的具体事项。

-会计凭证的附件不齐全，存在部分报销凭证缺少发票、合同等必要附件的情况。如个别办公用品采购报销凭证，只有发票，没有采购清单。

-会计账簿的登记不及时、不准确，存在漏记、错记的现象。部分明细账与总账的余额核对不一致，影响了会计信息的真实性和准确性。

2.财务管理制度执行不到位

-费用报销审核不严格，存在超标准报销、虚假报销等问题。个别人员在差旅费报销中，未按照规定的标准乘坐交通工具，擅自提高住宿标准；部分报销发票存在虚假开具的情况，经核实为与实际业务不符的发票。

-资金支付审批程序不规范，存在越权审批、先支付后审批等现象。一些小额资金支付未经相关领导审批，直接由财务人员办理支付手续；部分大额资金支付虽有审批，但审批流程不符合规定，存在审批环节缺失的问题。

-财务印鉴管理不严格，财务专用章和法人章由同一人保管，存在较大的资金安全风险。同时，印鉴使用登记不完整，无法准确追溯印鉴使用的具体情况。

3.预算管理不严格

-预算编制缺乏科学性和准确性，预算项目与实际工作需求脱节。部分预算项目的金额确定缺乏合理依据，导致预算执行过程中出现较大偏差。例如，某专项工作的预算编制金额过高，实际执行过程中只使用了预算金额的一半，造成了资金的浪费。

-预算执行刚性不足，随意调整预算的情况较为普遍。一些部门在预算执行过程中，未经批准擅自调整预算项目和金额，导致预算的严肃性受到影响。

-预算绩效评价工作开展不深入，对预算资金的使用效益缺乏有效的评估和考核。目前，我单位尚未建立完善的预算绩效评价指标体系，对预算项目的绩效评价主要以定性评价为主，缺乏定量分析，难以准确衡量预算资金的使用效果。

（二）资产管理方面

1.资产管理制度不完善

-资产购置缺乏科学的规划和论证，存在盲目购置的现象。部分部门在购置资产时，未充分考虑实际工作需求和资产的使用效率，导致一些资产闲置浪费。例如，某部门购置了一台大型设备，但由于业务量不足，该设备长期闲置未使用。

-资产验收环节不严格，对新购置的资产未进行全面、细致的验收。部分资产在验收时，只进行了简单的外观检查，未对资产的性能、质量等进行测试，导致一些存在质量问题的资产投入使用后，给工作带来了不便。

-资产盘点制度执行不到位，定期盘点工作未能有效开展。资产盘点周期不明确，盘点结果缺乏有效的跟踪和处理。部分资产的实际数量与账面数量不符，但未及时查明原因并进行调整。

2.资产核算不准确

-资产入账不及时，部分新增资产未在规定时间内入账，导致资产账面价值与实际价值不符。如一些通过捐赠取得的资产，由于手续办理不及时，未能及时在财务账上进行记录。

-资产折旧和摊销计算不准确，存在多提、少提或不提折旧和摊销的情况。部分固定资产的折旧年限确定不合理，导致折旧计算结果与实际情况偏差较大。

-资产处置不规范，未按照规定的程序进行审批和处理。一些报废资产未经过专业机构的鉴定和评估，直接进行了报废处理；部分资产处置收入未及时上缴财政，存在截留、挪用的风险。

3.资产使用效率低下

-资产共享机制不完善，各部门之间的资产无法实现有效