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公司风险控制管理制度

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司经营管理行为，提高风险防范能力，保障公司资产安全与完整，促进公司持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。本制度旨在建立健全公司风险控制体系，明确风险管控责任，提升整体运营效率，确保公司战略目标的实现。

（二）定义与范围

本制度所称风险，是指在公司经营管理活动中，由于内外部环境因素的不确定性，可能导致公司经营目标无法实现、资产受损、声誉受影响或承担法律责任的各类潜在事件或情况。

风险管理的范围涵盖公司经营管理的各个层面和所有环节，包括但不限于战略规划、投资决策、财务活动、市场营销、运营管理、法律合规、人力资源、信息技术等。

（三）基本原则

1.全面性原则：风险控制应覆盖公司所有业务单元、部门及全体员工，贯穿经营管理全过程，实现对各类风险的系统性管理。

2.审慎性原则：在经营决策和日常管理中，应保持审慎态度，充分评估潜在风险，采取有效措施防范和控制风险。

3.制衡性原则：建立健全权责分明、相互制约的内部控制机制，确保决策、执行、监督等环节相互分离、相互监督。

4.重要性原则：重点关注对公司经营目标有重大影响的关键风险点，合理配置资源，实施重点管控。

5.适应性原则：风险控制制度应与公司发展战略、经营规模、业务特点及风险管理水平相适应，并根据内外部环境变化及时调整和完善。

6.成本效益原则：在风险控制过程中，应权衡风险控制成本与预期效益，力求以合理的成本实现有效的风险控制。

二、组织架构与职责

（一）公司层面

公司董事会是风险管理的最高决策机构，负责审议并批准公司风险管理战略、重大风险管理政策和解决方案，监督风险管理体系的有效性。

公司经营管理层是风险管理的执行机构，负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策，建立健全风险管理组织体系，制定具体的风险管理流程和措施，确保风险管理日常工作的有效开展。

（二）风险管理部门

公司应设立或明确专门的风险管理部门（或指定牵头部门），作为风险管理的统筹协调和专职管理机构。其主要职责包括：

1.组织制定和修订公司风险控制管理制度及相关细则；

2.组织开展风险识别、评估、监测和报告工作；

3.协调、指导和监督各业务部门、职能部门的风险管理工作；

4.推动公司风险管理文化建设；

5.向经营管理层和董事会报告公司整体风险状况及重大风险事件。

（三）业务部门与职能部门

各业务部门和职能部门是风险管理的第一道防线，其负责人是本部门风险管理的第一责任人，负责：

1.在本部门业务活动中贯彻执行公司风险管理政策和制度；

2.组织识别和评估本部门业务范围内的各类风险；

3.制定并实施本部门的风险控制措施；

4.定期向风险管理部门报告本部门风险状况及风险事件；

5.配合风险管理部门开展各项风险管理工作。

（四）内部审计部门

内部审计部门是风险管理的监督评价机构，负责对公司风险管理体系的健全性、有效性进行独立审计和监督评价，提出改进建议。

三、风险识别与评估

（一）风险识别

公司应建立常态化的风险识别机制，各部门应结合自身业务特点，采用多种方法（如流程分析法、历史事件分析法、专家咨询法、问卷调查法等），全面、系统地识别经营管理活动中存在的各类风险，包括但不限于：

1.战略风险：如市场环境变化、行业竞争加剧、战略决策失误等；

2.市场风险：如价格波动、利率汇率变化、客户需求变化等；

3.运营风险：如业务流程缺陷、内部控制失效、人力资源风险、信息技术系统故障、供应链中断等；

4.财务风险：如资金短缺、信用风险、流动性风险、投融资风险、财务报告失真等；

5.法律合规风险：如违反法律法规、合同纠纷、知识产权侵权、劳动用工风险等；

6.声誉风险：如负面舆情、客户投诉处理不当等。

（二）风险评估

在风险识别的基础上，公司应定期组织开展风险评估。风险评估应考虑风险发生的可能性（概率）和风险发生后可能造成的影响程度（损失）。

1.可能性评估：结合历史数据、行业经验和专家判断，对风险发生的可能性进行定性（如高、中、低）或定量评估。

2.影响程度评估：从财务、运营、声誉、法律等多个维度，对风险发生可能造成的影响进行定性（如严重、较大、一般、较小）或定量评估。

3.风险等级划分：根据风险可能性和影响程度的组合，将风险划分为不同等级（如重大风险、重要风险、一般风险、低风险），为风险应对提供依据。

（三）风险评估周期与更新

公司应至少每年组织一次全面的风险评估。当内外部环境发生重大变化（如重大政策调整、业务模式变更、发生重大风险事件等）时，应及时启动专项风险评估。风险评估结果应形成书面报告。

四、风险应对与控制

（一）风险应对策略

公司应根据风险评估结果，结合