重工内审管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保公司财务报告的真实、公允，促进公司合规经营，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其审计人员对公司各部门、子公司及分支机构进行的审计工作。

第三条内部审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，坚持依法审计、实事求是、服务管理的方针。

第二章审计范围与内容

第四条审计范围：

1.公司及下属单位的财务报表编制和财务报告的真实性、合规性；

2.公司内部控制制度的建立健全和执行情况；

3.公司资产、负债、所有者权益的真实性、合法性和有效性；

4.公司经营活动的合规性、效益性和风险控制；

5.公司领导人员履行经济责任的情况；

6.其他需要审计的事项。

第五条审计内容：

1.财务报表审计：对公司财务报表进行审计，确保其真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果；

2.内部控制审计：对公司内部控制制度进行审查，评估其有效性，并提出改进建议；

3.资产审计：对公司资产进行审计，确保其真实、合法、有效；

4.经营活动审计：对公司经营活动进行审计，评估其合规性、效益性和风险控制；

5.经济责任审计：对公司领导人员履行经济责任情况进行审计；

6.特殊审计：根据公司需要，对特定事项进行的专项审计。

第三章审计程序

第六条审计计划：

1.内部审计部门根据公司年度审计计划，结合公司实际情况，制定年度审计计划；

2.年度审计计划应包括审计范围、内容、时间安排等；

3.年度审计计划经公司领导批准后执行。

第七条审计实施：

1.审计人员根据审计计划，制定详细审计方案；

2.审计人员实施审计，收集审计证据；

3.审计人员对审计发现的问题进行核实，形成审计报告。

第八条审计报告：

1.审计人员完成审计后，应及时撰写审计报告；

2.审计报告应包括审计范围、内容、发现的问题、改进建议等；

3.审计报告经内部审计部门负责人审核后，提交公司领导审批。

第四章审计监督与责任

第九条内部审计部门应加强对审计工作的监督，确保审计质量。

第十条审计人员应严格遵守审计职业道德，保守公司秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。

第十一条审计人员对审计过程中发现的问题，应及时向公司领导报告，并提出改进建议。

第十二条对审计工作中存在违法违规行为的，依法予以处理。

第五章附则

第十三条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过本制度的实施，旨在建立健全公司内部审计体系，提高审计工作水平，为公司持续健康发展提供有力保障。

第2篇

第一章总则

第一条为加强我公司内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障公司资产安全、合规经营和健康发展，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计部门及其工作人员，以及其他参与内部审计工作的相关人员。

第三条内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性、专业性和保密性的原则。

第二章组织机构与职责

第四条公司设立内部审计部门，负责组织实施公司内部审计工作。

第五条内部审计部门的主要职责：

1.制定内部审计计划，并组织实施；

2.对公司各部门、子公司及下属单位的财务收支、经济活动进行审计；

3.对公司内部控制制度的有效性进行评价；

4.对公司重大投资、重大合同、重大决策等进行审计；

5.对公司风险管理进行评估；

6.对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改效果；

7.完成公司领导交办的其他审计任务。

第三章审计程序

第六条审计计划：

1.内部审计部门根据公司年度工作计划和实际情况，编制年度审计计划；

2.年度审计计划经公司领导批准后实施。

第七条审计实施：

1.内部审计部门根据审计计划，确定审计项目，成立审计组；

2.审计组制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法等；

3.审计组对审计对象进行现场审计，收集、整理审计证据；

4.审计组对审计证据进行审核、分析，形成审计报告。

第八条审计报告：

1.审计组根据审计结果，撰写审计报告；

2.审计报告经内部审计部门负责人审核后，提交公司领导；

3.公司领导对审计报告进行审议，提出处理意见。

第四章审计纪律

第九条内部审计人员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，廉洁自律，保守秘密。

第十条内部审计人员不得利用职务之便谋取私利，不得收受贿赂，不得泄露审计信息。

第十一条内部审计人员应保持客观公正，不得受任何单位和个人的影响。

第五章附则

第十二条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

注：