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医院财务自查自纠报告

为进一步加强医院财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保医院财务工作合法、合规、安全、有效运行，我院根据相关法律法规和财务管理制度的要求，对医院财务工作进行了全面、深入的自查自纠。现将自查自纠情况报告如下：

一、自查自纠工作的组织与开展

（一）成立自查自纠工作小组

为确保自查自纠工作的顺利开展，我院成立了以院长为组长，财务科、审计科、纪检监察室等相关部门负责人为成员的财务自查自纠工作小组。工作小组下设办公室，负责自查自纠工作的具体组织、协调和指导。

（二）制定自查自纠工作方案

工作小组结合医院实际情况，制定了详细的自查自纠工作方案，明确了自查自纠的范围、内容、方法、步骤和时间要求。自查自纠范围涵盖了医院财务工作的各个方面，包括财务管理制度建设、预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、会计核算等。

（三）组织开展自查自纠工作

按照自查自纠工作方案的要求，各部门认真组织开展自查自纠工作。财务科对医院的财务账目、凭证、报表等进行了全面梳理和检查；审计科对医院的财务收支、经济活动进行了审计监督；纪检监察室对自查自纠工作进行了全程监督，确保自查自纠工作不走过场，取得实效。

二、自查自纠发现的问题

（一）财务管理制度方面

1.部分财务管理制度不够完善。虽然医院制定了一系列财务管理制度，但随着医院业务的不断发展和财务管理要求的不断提高，部分制度已经不能适应实际工作的需要，存在一些漏洞和缺陷。例如，在预算管理制度方面，预算编制方法不够科学，预算执行缺乏有效的监督和考核机制；在内部控制制度方面，部分岗位的职责划分不够清晰，存在不相容职务未分离的现象。

2.财务管理制度执行不够严格。在实际工作中，部分部门和人员对财务管理制度的认识不够深刻，存在制度执行不到位的情况。例如，在费用报销方面，部分人员未能严格按照报销流程和标准进行报销，存在超标准报销、虚假报销等问题；在固定资产管理方面，部分科室未能及时办理固定资产的入账、报废等手续，导致固定资产账实不符。

（二）预算管理方面

1.预算编制不够科学合理。在预算编制过程中，缺乏充分的调研和分析，对医院的业务发展和资金需求预测不够准确，导致预算编制与实际情况存在较大偏差。例如，在人员经费预算方面，未能充分考虑人员的增减变动和工资调整等因素，导致人员经费预算与实际支出相差较大；在项目预算方面，部分项目的预算编制缺乏详细的可行性研究和成本测算，导致项目预算过高或过低。

2.预算执行缺乏有效的监督和考核机制。在预算执行过程中，对预算执行情况的跟踪和分析不够及时、深入，未能及时发现和解决预算执行中存在的问题。同时，缺乏有效的预算执行考核机制，对预算执行情况好的部门和人员缺乏激励措施，对预算执行不力的部门和人员缺乏问责机制，导致预算执行的严肃性和权威性受到影响。

（三）收入管理方面

1.收费管理不够规范。在收费过程中，部分收费人员对收费政策和标准的掌握不够准确，存在多收、少收、漏收等问题。例如，在药品收费方面，部分药品的收费价格未能及时按照物价部门的规定进行调整，导致药品收费价格与实际价格不符；在医疗服务收费方面，部分医疗服务项目的收费标准未能严格按照规定执行，存在分解收费、重复收费等问题。

2.收入核算不够准确。在收入核算过程中，部分收入未能及时、准确地入账，存在收入挂账、截留收入等问题。例如，在门诊收入核算方面，部分门诊收入未能及时录入收费系统，导致门诊收入核算不及时；在住院收入核算方面，部分住院收入未能按照规定的结算时间进行结算，导致住院收入核算不准确。

（四）支出管理方面

1.费用支出控制不够严格。在费用支出过程中，部分部门和人员对费用支出的合理性和必要性缺乏充分的论证和审核，存在铺张浪费、随意支出等问题。例如，在办公用品采购方面，部分部门未能根据实际需要进行采购，存在大量积压和浪费的现象；在差旅费支出方面，部分人员未能严格按照差旅费报销标准进行报销，存在超标准住宿、乘坐高档交通工具等问题。

2.支出审批程序不够规范。在支出审批过程中，部分审批人员对支出事项的真实性、合法性和合理性缺乏严格的审核，存在审批把关不严的问题。例如，在费用报销审批方面，部分审批人员未能认真审核报销凭证的真实性和合法性，导致虚假报销、违规报销等问题时有发生；在项目支出审批方面，部分审批人员未能对项目的可行性和效益性进行充分的评估和论证，导致部分项目盲目上马，造成资金浪费。

（五）资产管理方面

1.固定资产管理不够规范。在固定资产管理过程中，部分科室对固定资产的使用和保管不够重视，存在固定资产闲置、损坏、丢失等问题。例如，在设备管理方面，部分设备未能得到及时的维护和保养，导致设备使用寿命缩短；在房屋建筑物管理方面，部分房屋建筑物未能得到合理的利用，存在闲置浪费的现象。

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