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会计师事务所管理制度范本(2篇)

会计师事务所管理制度范本一

一、人事管理制度

1.招聘制度

事务所根据业务发展需求和岗位空缺情况制定招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、人数、任职要求等。招聘渠道包括但不限于招聘网站、高校招聘、人才市场等。

对应聘者的简历进行初步筛选，符合基本条件的进入面试环节。面试由人力资源部门和相关业务部门共同进行，重点考察应聘者的专业知识、工作经验、沟通能力等。对于通过面试的应聘者，进行背景调查，包括前雇主的评价、学历真实性等。经综合评估合格后，办理入职手续。

2.培训制度

新员工入职后，需参加为期一周的入职培训，内容包括事务所的历史、文化、组织架构、规章制度等。专业培训根据不同业务领域和岗位需求定期开展，如审计准则培训、税务法规培训等。鼓励员工自主学习，对于参加外部专业培训课程并获得相关证书的员工，给予一定的费用报销和奖励。建立培训档案，记录员工的培训情况和学习成果，作为员工绩效考核和晋升的参考依据。

3.绩效考核制度

绩效考核周期为每年一次，分为自评、上级评价和同事评价。考核指标包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面。工作业绩主要考核员工完成的项目数量、质量、客户满意度等；工作能力考核包括专业技能、沟通能力、团队协作能力等；工作态度考核包括责任心、敬业精神等。根据考核结果，将员工分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。对于优秀员工给予奖金、晋升等奖励；对于不合格员工进行辅导和培训，仍不能胜任工作的，予以辞退。

4.薪酬福利制度

薪酬结构包括基本工资、绩效工资、奖金等。基本工资根据员工的岗位和职级确定；绩效工资与绩效考核结果挂钩；奖金根据事务所的经营业绩和员工的个人表现发放。为员工提供五险一金、带薪年假、病假、婚假、产假等法定福利。此外，还提供补充商业保险、节日福利、生日福利等。定期进行薪酬市场调研，根据市场行情和事务所的经营状况调整薪酬水平，以保持薪酬的竞争力。

二、财务管理制度

1.预算管理

每年末，各部门根据下一年度的业务计划和工作目标编制部门预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门的预算进行汇总和审核，结合事务所的整体战略和经营目标，制定事务所的年度预算草案。预算草案经事务所管理层审批后执行。在预算执行过程中，定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。年终对预算执行情况进行考核和评价，作为部门和员工绩效考核的重要依据。

2.收入管理

审计、税务、咨询等业务收入按照合同约定的收费标准和结算方式确认收入。对于已完成的项目，及时与客户进行结算，开具发票并催收款项。建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估，对于信用不佳的客户，采取预收款项或其他风险防范措施。定期对收入情况进行分析，了解业务收入的构成和变化趋势，为业务发展提供决策支持。

3.成本费用管理

成本费用包括人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费等。制定成本费用控制标准和审批流程，严格控制各项成本费用支出。对于大额成本费用支出，需经事务所管理层审批。加强对差旅费和业务招待费的管理，制定相应的报销标准和审批制度，杜绝不合理的开支。定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取措施降低成本费用。

4.资金管理

建立资金预算管理制度，合理安排资金的收支，确保资金的安全和流动性。加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、使用和注销。定期对银行账户进行核对和清理，防止资金闲置和挪用。合理确定资金的筹资渠道和筹资方式，降低资金成本。对于闲置资金，进行合理的投资，提高资金的使用效益。

三、业务质量控制制度

1.业务承接

在承接业务前，对客户的基本情况进行了解和评估，包括客户的经营状况、财务状况、诚信记录等。评估事务所是否具备承接该业务的专业能力和资源，是否存在利益冲突等。与客户签订业务约定书，明确双方的权利和义务，包括服务内容、收费标准、工作期限等。

2.业务执行

项目负责人根据业务特点和要求制定项目计划，明确项目目标、工作步骤、人员分工等。审计、税务等业务严格按照相关准则和规范进行操作，确保工作质量。在业务执行过程中，加强对项目的质量监控，定期对工作进展和质量进行检查和评估。对于发现的问题及时进行整改，确保项目顺利进行。

3.业务复核

建立三级复核制度，即项目经理复核、部门经理复核和合伙人复核。项目经理对项目组成员的工作底稿进行详细复核，确保工作底稿的完整性和准确性。部门经理对项目经理的工作进行复核，重点关注业务处理的合规性和合理性。合伙人对整个项目进行最终复核，对项目的质量和风险进行总体把控。

4.业务档案管理

项目完成后，及时将业务工作底稿、报告等资料整理归档。业务档案应按照项目类别、时间顺序等进行分类存放，便于查询和管理。建立业务档案借阅制度，严格控制档案的借阅和