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仓库库存控制的管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司仓库库存管理流程，确保库存数据的准确性和实时性，提高库存周转效率，降低库存成本，防范库存风险，特制定本制度。本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及公司相关管理规定制定。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有仓库的库存控制管理，包括原材料仓库、半成品仓库、成品仓库及其他各类物资存储场所。公司各部门、各岗位人员均须遵守本制度规定。

第三条基本原则

（一）准确性原则：确保库存账实相符，数据真实可靠；

（二）及时性原则：库存信息实时更新，反映最新库存状况；

（三）经济性原则：合理控制库存水平，降低资金占用成本；

（四）安全性原则：保障库存物资安全，防止损坏、丢失和被盗。

第四条管理职责

（一）仓储部负责仓库日常库存管理工作，包括物资入库、出库、盘点等具体操作；

（二）财务部负责库存账务处理，定期进行库存账实核对；

（三）采购部根据库存情况制定采购计划，控制采购节奏；

（四）销售部提供销售预测，协助制定合理的库存策略；

（五）各使用部门配合做好库存管理工作，及时反馈使用需求。

第二章库存分类与编码管理

第五条库存分类标准

（一）按物资性质分为：原材料、辅助材料、半成品、成品、包装物、低值易耗品、备品备件等；

（二）按价值分为：A类物资（高价值）、B类物资（中等价值）、C类物资（低价值）；

（三）按存储特性分为：常温物资、冷藏物资、危险品、易碎品、贵重品等；

（四）按周转速度分为：快速周转物资、中速周转物资、慢速周转物资。

第六条物资编码规则

公司实行统一的物资编码管理制度，编码规则如下：

（一）编码结构采用类别码+特征码+流水号的形式，总长度不超过12位；

（二）类别码用2位数字表示物资大类，如01代表原材料，02代表半成品等；

（三）特征码用4位数字表示物资的具体特征，包括规格、型号、材质等；

（四）流水号用6位数字表示同一特征物资的序列号；

（五）编码一经确定，不得随意更改，确需变更的须经仓储部经理审批。

第七条编码管理职责

（一）仓储部负责物资编码的统一管理和维护，建立编码台账；

（二）技术部协助制定物资特征码的编码规则；

（三）财务部负责在会计系统中建立和维护物资编码对应关系；

（四）各使用部门在新增物资时，应及时向仓储部申请编码。

第八条编码使用规范

（一）所有入库物资必须先申请编码，无编码物资不得入库；

（二）各类单据、报表、标签等必须使用标准编码，不得使用物资名称代替；

（三）编码应清晰标注在物资外包装、货位标签及相关单据上；

（四）定期对编码使用情况进行检查，确保编码使用的准确性和规范性。

第三章库存控制流程

第九条入库管理

（一）物资到货后，仓库管理员应核对采购订单、送货单和实物，确保品名、规格、数量、质量等信息一致；

（二）验收合格的物资，应在24小时内完成入库手续，填写入库单，更新库存台账；

（三）验收不合格的物资，应立即通知采购部和供应商，办理退货或换货手续；

（四）特殊物资（如危险品、贵重品）入库时，应按照特殊管理规定执行，确保安全。

第十条出库管理

（一）物资出库必须凭有效的领料单或发货通知单，无单据不得出库；

（二）仓库管理员应核对单据信息，按照先进先出原则发放物资；

（三）出库物资应进行质量检查，确保发出的物资符合使用要求；

（四）出库手续完成后，应及时更新库存台账，确保账实相符。

第十一条库存盘点

（一）公司实行定期盘点与不定期抽查相结合的盘点制度；

（二）每月进行一次小盘点，每季度进行一次大盘点，年终进行全面盘点；

（三）盘点工作由仓储部组织，财务部监督，相关部门配合参与；

（四）盘点发现差异时，应查明原因，填写盘点差异报告，按规定程序处理。

第十二条库存预警

（一）建立库存预警机制，设置最高库存、最低库存和再订货点；

（二）当库存接近预警线时，系统应自动发出预警信息；

（三）仓储部收到预警信息后，应及时分析原因，采取相应措施；

（四）定期评估预警参数的合理性，根据实际情况进行调整。

第四章监督与考核

第十三条监督检查

（一）公司管理层定期对库存控制管理制度的执行情况进行监督检查；

（二）内部审计部门每半年对库存管理进行一次专项审计；

（三）建立库存管理举报机制，鼓励员工监督和举报违规行为；

（四）对检查发现的问题，应限期整改，并跟踪整改效果。

第十四条考核评价

（一）将库存管理纳入相关部门和人员的绩效考核体系；

（二）考核指标包括：库存准确率、库存周转率、库存损耗率等；

（三）考核结果与部门及个人的绩效工资、晋升等挂钩；

（四）对库存管理工作表现突出的部门和个人给予表彰和奖励。

第五章附则

第十五条制度解释

本制度由公司仓储部负责解释。

第十六条制度修订

本制度根据公司发