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工程竣工决算审计报告（模板）

报告编号：[审计机构简称]审基字〔XXXX〕XX号

密级：□秘密□机密□绝密□公开

封面

工程竣工决算审计报告

项目名称：[项目全称，如XX市XX区XX路改造工程]

建设单位：[建设单位全称，如XX市城市建设投资有限公司]

审计机构：[审计机构全称，加盖公章]

审计期间：XXXX年XX月XX日—XXXX年XX月XX日

报告日期：XXXX年XX月XX日

目录

收件人及前言 1

审计依据与基础信息 3

2.1审计依据 3

2.2审计目的 8

2.3审计范围 10

2.4责任划分 15

审计概况 18

3.1审计方法与程序 18

3.2审计组组成及履职 25

3.3审计质量控制 28

项目概况 32

4.1基本信息 32

4.2审批历程 36

4.3参与单位 40

4.4实施进度 43

核心审计内容及结果 48

5.1建设程序合规性审计 48

5.2财务收支审计 55

5.3工程造价审计 68

5.4建设管理审计 82

5.5资产形成与移交审计 95

5.6投资绩效审计 108

审计发现问题及整改建议 120

6.1问题分类汇总 120

6.2具体问题及整改要求 125

6.3长效管理建议 140

审计结论与意见 148

7.1总体结论 148

7.2审计意见类型 150

附件清单 153

签章页 160

一、收件人及前言

[建设单位全称]：

根据《中华人民共和国审计法》《政府投资项目审计规定》及贵单位与我机构签订的《审计业务约定书》（编号：[XX]），我机构于XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，对贵单位负责建设的[项目全称]（以下简称“本项目”）开展竣工决算审计。

本次审计围绕项目建设全流程，重点核查投资真实性、管理合规性及效益性，累计查阅纸质与电子资料[XX]份，实地勘察[XX]次，访谈相关人员[XX]人，发函询证[XX]家单位。审计过程严格遵循审计准则，确保证据充分、结论客观。现将审计结果报告如下。

二、审计依据与基础信息

2.1审计依据

2.1.1法律法规

《中华人民共和国审计法》（2021年修正）

《中华人民共和国预算法》（2018年修正）

《中华人民共和国招标投标法》（2017年修正）

《中华人民共和国合同法》（现为《民法典》合同编）

《建设工程质量管理条例》（国务院令第279号）

《政府投资条例》（国务院令第712号）

2.1.2部门规章及规范性文件

《基本建设财务规则》（财政部令第81号）

《政府投资项目审计管理办法》（审投发〔2017〕11号）

《建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建〔2016〕503号）

《财政部关于加强中央基建项目竣工财务决算审核工作的通知》（财办建〔2018〕20号）

《审计机关国家建设项目审计准则》（审计署令第3号）

2.1.3行业标准与规范

《建设工程造价咨询规范》（GB/T51095-2015）

《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）

《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）

地方现行建筑工程定额及取费标准（如《XX省建设工程费用定额》）

2.1.4项目相关资料

项目立项批复（文号：[XX]）、可行性研究报告批复（文号：[XX]）

初步设计概算批复（文号：[XX]）、施工图审查合格书

招投标文件、中标通知书及施工合同、监理合同等各类协议

竣工图纸、设计变更文件、现场签证单

工程结算书、财务会计凭证、账簿、竣工财务决算报表

建设单位出具的资料真实性承诺函（附件1）

质量验收报告、安全评估报告、环保验收批复

2.1.5委托文书

双方签订的《审计业务约定书》（编号：[XX]）及补充协议（如有）。

2.2审计目的

核实本项目竣工决算的真实性，确认建设总投资、各项费用支出及资产价值的准确性，杜绝虚报冒算、数据造假。

审查项目建设过程的合法性，涵盖审批程序、招投标、资金使用、合同履行等环节，查处违规违纪行为。

评价项目投资效益性，分析概算执行、资金使用效率、项目功能实现情况，评估经济效益、社会效益与环境效益。

揭露建设管理与财务管理中的薄弱环节，提出针对性整改建议，为资产移交、资金清算提供依据，促进项目管理规范化。

2.3审计范围

2.3.1时间范围

全周期覆盖：自XXXX年XX月项目立项起，至XXXX年XX月竣工决算编制完成止。

重点时段：项目实施期（XXXX年XX月开工至XXXX年XX月竣工）的财务收支与工程管理情况。

2.3.2内容范围

审计类别

具体内容

建设程序合规性

立项、可研