资金管理制度测评(3篇).docxVIP

第1篇

一、背景

随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，资金管理在企业运营中的重要性日益凸显。为了提高资金使用效率，降低资金风险，企业需要建立健全的资金管理制度。本文旨在对某企业的资金管理制度进行测评，分析其优缺点，并提出改进建议。

二、测评内容

1.资金管理制度体系

某企业的资金管理制度体系较为完善，包括资金预算、资金支付、资金结算、资金核算、资金监控等环节。各环节相互关联，形成一个完整的资金管理体系。

2.资金预算管理

企业在编制资金预算时，充分考虑了生产经营、投资、融资等各方面的需求，预算编制较为科学合理。但在预算执行过程中，部分预算项目存在超支现象，需要加强预算控制。

3.资金支付管理

企业在资金支付管理方面，严格执行审批制度，确保资金支付安全。但在支付过程中，存在部分支付凭证不规范、支付速度较慢等问题，需要进一步优化支付流程。

4.资金结算管理

企业在资金结算管理方面，与多家银行建立了合作关系，实现了资金结算的便捷。但在结算过程中，部分结算凭证存在错误，需要加强结算凭证的审核。

5.资金核算管理

企业在资金核算管理方面，严格执行会计准则，确保资金核算的准确性。但在核算过程中，部分会计科目设置不合理，需要优化会计科目体系。

6.资金监控管理

企业在资金监控管理方面，建立了资金监控机制，定期对资金使用情况进行检查。但在监控过程中，存在部分监控指标不明确、监控力度不足等问题，需要加强资金监控。

三、测评结果

总体来看，某企业的资金管理制度较为完善，但在实际执行过程中仍存在一些问题。以下是对各环节的测评结果：

1.资金预算管理：基本合理，但预算执行过程中需加强控制。

2.资金支付管理：存在支付凭证不规范、支付速度较慢等问题。

3.资金结算管理：与多家银行合作，结算便捷，但结算凭证审核需加强。

4.资金核算管理：严格执行会计准则，但会计科目设置需优化。

5.资金监控管理：存在监控指标不明确、监控力度不足等问题。

四、改进建议

1.优化资金预算管理，加强预算执行过程中的控制。

2.完善资金支付管理，规范支付凭证，提高支付速度。

3.加强资金结算管理，提高结算凭证审核力度。

4.优化会计科目体系，提高资金核算准确性。

5.完善资金监控管理，明确监控指标，加强监控力度。

五、总结

通过对某企业资金管理制度的测评，发现其在资金管理方面存在一定的问题。针对这些问题，企业应采取有效措施进行改进，以提高资金使用效率，降低资金风险。

第2篇

一、背景

资金管理是企业运营的核心环节，对于企业的生存和发展具有重要意义。为了确保资金安全、提高资金使用效率，企业需要建立健全的资金管理制度。本文将对某企业的资金管理制度进行测评，以期为企业的资金管理提供参考。

二、测评目的

1.了解企业资金管理制度的基本情况；

2.评估资金管理制度的有效性和适用性；

3.发现资金管理制度中存在的问题，并提出改进建议。

三、测评内容

1.资金管理制度体系

企业应建立健全的资金管理制度体系，包括资金预算、资金收支、资金结算、资金审计等方面。测评内容包括：

（1）资金预算管理制度：是否制定年度资金预算，预算编制是否合理，预算执行情况如何；

（2）资金收支管理制度：是否建立严格的收支审批制度，收支是否合规，是否存在违规现象；

（3）资金结算管理制度：是否采用合理的结算方式，结算效率如何，是否存在结算风险；

（4）资金审计管理制度：是否定期进行资金审计，审计结果如何，审计整改措施是否落实。

2.资金管理组织架构

企业应设立专门的资金管理部门，明确各部门职责，确保资金管理工作的顺利开展。测评内容包括：

（1）资金管理部门设置：是否设立独立的资金管理部门，部门职责是否明确；

（2）资金管理岗位设置：是否设置专门的资金管理岗位，岗位职责是否明确；

（3）资金管理权限分配：各部门资金管理权限是否合理，是否存在越权现象。

3.资金管理流程

企业应建立健全的资金管理流程，确保资金流转顺畅、风险可控。测评内容包括：

（1）资金预算流程：预算编制、审批、执行、调整等环节是否规范；

（2）资金收支流程：收支审批、支付、报销等环节是否规范；

（3）资金结算流程：结算方式、结算时间、结算凭证等是否规范；

（4）资金审计流程：审计计划、审计实施、审计报告、审计整改等环节是否规范。

四、测评结果

通过对某企业资金管理制度的测评，发现以下问题：

1.资金预算管理制度不够完善，预算编制不够科学，预算执行过程中存在偏差；

2.资金收支管理制度执行不到位，存在违规现象；

3.资金结算流程不够规范，存在结算风险；

4.资金审计制度执行不到位，审计整改措施落实不力。

五、改进建议

1.完善资金预算管理制度，提高预算编制的科学性和准确性；

2.加强资金收支管理