2025国考济南市税收征管岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考济南市税收征管岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

济南市某区税务局在开展“便民办税春风行动”中收集到一批纳税人反映的问题，内容涉及税负、办税流程、政策宣传等方面。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。（材料略）

答案

主要问题：

（1）税负负担较重：部分小微企业反映增值税起征点偏低，导致税负增加；个体工商户反映社保缴费基数调整不合理，加重经营成本。

（2）办税流程复杂：部分纳税人反映电子税务局操作界面不友好，尤其是首次使用的新办企业；发票申领流程仍需线下提交材料，耗时较长。

（3）政策宣传不到位：部分纳税人反映对税收优惠政策（如研发费用加计扣除）了解不足，导致错失减税红利；政策文件更新不及时，信息获取渠道单一。

改进建议：

（1）优化税负政策：建议适度提高增值税起征点，并针对小微企业推出阶段性税收减免政策；完善社保缴费基数动态调整机制，减轻个体工商户负担。

（2）简化办税流程：升级电子税务局系统，增加操作指引和智能客服功能；推行发票电子化全流程办理，减少线下材料提交环节。

（3）强化政策宣传：通过微信公众号、税务短视频等形式推送政策解读；建立纳税人需求反馈机制，定期举办政策宣讲会。

解析

本题考查归纳概括能力，需紧扣“税负”“办税流程”“政策宣传”三个维度，问题需具体化，建议需针对性。材料需略，实际考试中会提供相关案例和数据。

2.题目

济南市税务局近期开展税收征管规范化调研，发现部分基层税务人员在执法过程中存在自由裁量权过大、文书制作不规范等问题。请根据给定材料，归纳基层税务执法存在的问题，并提出改进措施。（材料略）

答案

存在问题：

（1）执法标准不统一：部分税务人员对同类型案件处理尺度不一，导致纳税人维权困难；自由裁量权运用缺乏明确依据，存在“人情税”现象。

（2）文书制作不规范：部分税务文书格式混乱，法律依据引用错误；执法记录存在缺失，如未及时上传执法影像资料。

（3）培训机制不完善：基层税务人员对新法条学习不足，对复杂案件处理能力欠缺；培训方式单一，缺乏实战演练。

改进措施：

（1）细化执法标准：制定标准化执法指南，明确自由裁量权适用范围；建立执法案例库，推广优秀做法。

（2）规范文书管理：统一文书模板，引入智能校验系统，避免低级错误；完善执法记录制度，强制要求影像资料归档。

（3）强化培训考核：定期组织法律知识测试和案例分析培训；推行“师带徒”制度，提升基层人员综合能力。

解析

本题结合济南市税收征管实际，聚焦执法规范化问题，需体现行业特点。答案需分点清晰，问题与措施对应。

3.题目

济南市税务局开展“金税四期”系统建设调研，部分纳税人反映系统上线后存在数据对接不畅、风险识别不准确等问题。请根据给定材料，归纳“金税四期”建设中遇到的主要挑战，并提出优化方案。（材料略）

答案

主要挑战：

（1）数据对接不完善：部分企业财务系统与税务系统未实现自动推送，仍需人工导入数据；数据标准不统一，导致部分企业数据格式无法识别。

（2）风险识别精准度不足：系统对偷税漏税行为的识别模型过于简单，易忽略新型避税手段；风险预警推送不及时，部分高风险企业未得到有效干预。

（3）纳税人配合度不高：部分纳税人因担心数据泄露，对系统填报存在抵触情绪；缺乏配套政策引导，纳税人对数据真实性核查不足。

改进方案：

（1）加强数据标准化建设：推动企业财务系统与税务系统接口统一，提供数据转换工具；建立数据校验机制，减少人工干预。

（2）优化风险识别模型：引入机器学习技术，提升风险识别精准度；完善风险推送机制，实现分级分类管理。

（3）提升纳税人参与度：开展数据安全培训，消除纳税人顾虑；通过税收优惠激励，引导企业主动填报真实数据。

解析

本题紧扣“金税四期”建设背景，需体现技术性与管理性的结合。答案需突出“挑战—方案”逻辑，避免泛泛而谈。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

近年来，济南市税务局推出“税惠春风”工程，通过减税降费、优化服务等措施支持小微企业发展。但部分纳税人反映政策效果不明显，甚至出现“政策未达预期”的情况。请结合给定材料，分析政策效果不理想的原因，并提出改进方向。（材料略）

答案

原因分析：

（1）政策宣传精准度不足：部分小微企业对自身符合条件的政策（如留抵退税）不熟悉，宣传渠道单一，未利用新媒体推送个性化政策。

（2）政策适用门槛高：部分减税政策（如研发费用加计扣除）要求企业具备较强的财务核算能力，中小微企业难以满足条件，导致政策“悬空”。

（3）配套服务缺失：部分纳税人反映申请退税时仍需线下提交材料，流程繁琐；税务人员对复杂政策解答不够专业，影响政策落地。

改进方向：

（1）精准化宣传：建立纳