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2025年金融风险管理师风险报告与信息披露专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师风险报告与信息披露专题试卷及解

析

2025年金融风险管理师风险报告与信息披露专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据巴塞尔协议III，商业银行进行信息披露的核心目标是？

A、最大化股东回报

B、提升市场透明度和约束力

C、简化内部管理流程

D、降低运营成本

【答案】B

【解析】正确答案是B。巴塞尔协议III强调信息披露的核心目标是提升市场透明

度，通过市场纪律约束银行行为。A选项是财务目标，C、D选项是内部管理目标，均

与信息披露的外部监督功能不符。知识点：巴塞尔协议III信息披露原则。易错点：混

淆信息披露的内部管理目标与外部市场约束功能。

2、在风险报告中，信用风险暴露通常不包括以下哪项？

A、贷款余额

B、衍生品名义本金

C、表外担保承诺

D、员工薪酬支出

【答案】D

【解析】正确答案是D。信用风险暴露指因债务人违约可能导致损失的资产，A、B、

C均属于典型暴露类型。D选项属于内部成本，与信用风险无关。知识点：信用风险暴

露定义。易错点：忽略表外项目（如B、C）的信用风险属性。

3、以下哪项不属于操作风险报告的关键要素？

A、损失事件类型

B、风险控制措施有效性

C、客户信用评级变化

D、业务连续性计划

【答案】C

【解析】正确答案是C。操作风险报告聚焦内部流程、人员、系统等导致的损失，A、

B、D均属核心要素。C选项属于信用风险范畴。知识点：操作风险报告框架。易错点：

混淆不同风险类型的报告内容。

4、根据国际财务报告准则第9号（IFRS9），金融资产减值模型采用？

A、已发生损失模型

2025年金融风险管理师风险报告与信息披露专题试卷及解析2

B、预期信用损失模型

C、公允价值变动模型

D、历史成本摊销模型

【答案】B

【解析】正确答案是B。IFRS9要求采用预期信用损失（ECL）模型，替代原IAS

39的已发生损失模型。C、D是计量模型而非减值模型。知识点：IFRS9核心变化。易

错点：混淆新旧准则的减值逻辑。

5、市场风险报告中，VaR（风险价值）的主要局限性是？

A、无法量化极端损失

B、计算过程过于复杂

C、仅适用于线性资产

D、忽略相关性

【答案】A

【解析】正确答案是A。VaR基于统计分布，难以捕捉尾部风险（极端损失）。B、

C、D是技术性局限，但非核心缺陷。知识点：VaR模型缺陷。易错点：将技术局限与

本质缺陷混淆。

6、以下哪项不属于ESG（环境、社会、治理）信息披露的强制要求？

A、温室气体排放量

B、董事会性别比例

C、产品安全投诉率

D、季度盈利预测

【答案】D

【解析】正确答案是D。ESG披露聚焦非财务信息，A、B、C均属典型ESG指标。

D选项属财务预测，与ESG无关。知识点：ESG披露范围。易错点：将财务信息误纳

入ESG范畴。

7、在压力测试报告中，情景设计应优先考虑？

A、历史极端事件

B、管理层主观假设

C、监管最低要求

D、竞争对手数据

【答案】A

【解析】正确答案是A。压力测试需基于合理且严重的情景，历史极端事件（如2008

年危机）是重要参考。B、C、D缺乏客观性或前瞻性。知识点：压力测试情景构建原

则。易错点：过度依赖主观假设。

8、流动性风险报告中，优质流动性资产（HQLA）的核心特征是？

2025年金融风险管理师风险报告与信息披露专题试卷及解析3

A、高收益率

B、低信用风险和高市场流动性

C、长期限结构