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贴现业务第四节

01贴现业务概述02贴现的种类03办理条件和所需资料04贴现发放规程目录

贴现业务概述PART01

贴现业务概述是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。银行按规定审查，对符合条件的票据，按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给持票人的行为。贴现业务（即票据贴现）

贴现业务概述贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上与付款人有一种间接贷款关系。贴现的性质在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。贴现的利率

贴现业务概述贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息。贴现利息的计算（1）计息天数贴现计息天数从贴现之日起至汇票到期日的前一天止。异地票据，可加三天的划款邮程。（2）计算公式贴现利息＝贴现票据票面金额×贴现利率×贴现日至贴现票据到期日前一日的累计天数

贴现的种类PART02

贴现的种类贴现1即客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种。转贴现2是指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。再贴现3是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。

办理条件和所需资料PART03

办理条件和所需资料1、贴现业务办理条件（1）在贴现银行开立存款帐户的企业法人以及其他经济组织；（2）与出票人或者直接前手之间具有真实的商业交易关系；（3）能提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税法票的除外）和商品发运单据复印件。

办理条件和所需资料2、贴现申请人需提供的资料（1）未到期且要式完整的银行承兑汇票；（2）贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；（3）持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件；（4）贴现银行认为需要提供的其他资料。

贴现发放规程PART04

贴现发放规程业务受理审核贴现登记交易处理（信贷）审核贴现登记交易处理（会计）核对签章送别客户后续

贴现发放规程操作要点柜员收到信贷部门交来的“贴现票据查询申请书”和待贴现票据，应认真审查票据的纸张是否与人民银行规定格式、纸质、水印、防伪标识等一致，票据要素是否符合《票据法》的要求等。经双人交叉复审后，交主管审核签章。信贷部门根据审批意见书、贴现合同，填制贴现凭证，进行贴现登记交易处理，在贴现凭证上签章后交柜员。0102

贴现发放规程（1）贴现票据是否已经过查询、是否与原查询的票据为同一票据，票据上是否已向本行作贴现背书；（2）贴现凭证填写是否齐全、日期是否为当前日期；贴现凭证上的汇票金额是否为票据的金额，大小写金额是否一致；（3）贴现利息及实付贴现金额的计算是否正确（实付贴现金额=汇票金额-贴现利息）；操作要点柜员收到经信贷部门审批同意办理贴现的票据、票据复印件、一式五联贴现凭证时，应认真审查以下内容：03

贴现发放规程（4）贴现申请人与票据的持票人名称是否一致；（5）贴现申请人在贴现凭证上持票人签章处的签章以及票据的贴现背书是否符合有关规定；（6）贴现凭证是否经有权人签章同意。操作要点柜员收到经信贷部门审批同意办理贴现的票据、票据复印件、一式五联贴现凭证时，应认真审查以下内容：03

贴现发放规程操作要点柜员审核无误交主管签章后，进行贴现发放交易处理。办理贴现后，在贴现日以电报（或通过资金汇划系统）向承兑人发出票据已贴现通知。0406交易成功后，签章交付：贴现凭证第一联作借方凭证，第二联作存款户贷方凭证，第三联作利息收账贷方凭证，第四联加盖转讫章作客户收账通知。05

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