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2025年金融风险管理师风险报告的治理要求与最佳实践专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师风险报告的治理要求与最佳实践专

题试卷及解析

2025年金融风险管理师风险报告的治理要求与最佳实践专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、根据2025年金融风险管理师（FRM）风险报告的治理要求，风险报告的首要

治理原则是什么？

A、报告的及时性

B、报告的准确性

C、报告的独立性和客观性

D、报告的全面性

【答案】C

【解析】正确答案是C。风险报告的独立性和客观性是治理的基石，确保报告不受

业务部门不当影响，真实反映风险状况。A、B、D虽然也是重要原则，但都建立在独

立性和客观性之上。知识点：风险报告治理原则。易错点：考生容易将“准确性”视为首

要原则，但若缺乏独立性，准确性便无从保障。

2、在风险报告的最佳实践中，董事会风险委员会的核心职责不包括以下哪项？

A、审批重大风险偏好声明

B、审阅并讨论公司整体风险报告

C、负责日常风险监测和报告的具体执行

D、确保风险管理框架的有效性

【答案】C

【解析】正确答案是C。董事会风险委员会是监督机构，负责战略层面的风险监督

和决策，而非日常执行。日常风险监测和报告通常由首席风险官（CRO）领导的风险管

理部门负责。A、B、D均属于董事会风险委员会的核心职责。知识点：风险治理中的

三道防线模型。易错点：混淆监督层（董事会）与执行层（风险管理部门）的职责边界。

3、2025年风险报告治理要求强调，风险报告的最终责任应由谁承担？

A、首席风险官（CRO）

B、首席执行官（CEO）

C、董事会

D、风险管理部门负责人

【答案】C

【解析】正确答案是C。根据公司治理原则，董事会作为最高决策和监督机构，对

公司的风险管理及报告承担最终责任。CRO和风险管理部门负责人是执行层面的责任

2025年金融风险管理师风险报告的治理要求与最佳实践专题试卷及解析2

人，CEO对经营管理负责，但最终监督责任在董事会。知识点：公司治理中的责任分

配。易错点：容易误将CRO视为最终责任人，忽略了董事会的最终监督角色。

4、在风险报告的流程中，为了确保数据质量，最佳实践建议采取以下哪种措施？

A、仅依赖外部审计机构的数据验证

B、建立统一的数据治理框架和标准

C、让业务部门自行定义和上报数据

D、仅在报告生成前进行数据清洗

【答案】B

【解析】正确答案是B。建立统一的数据治理框架和标准是确保数据源头质量、一

致性和准确性的根本措施，是最佳实践的核心。A选项过于依赖外部，频率不足；C选

项缺乏统一标准，易导致数据混乱；D选项是事后补救，效果有限。知识点：数据治理

与风险报告质量。易错点：认为数据清洗是关键，而忽略了源头治理的重要性。

5、关于风险报告的“重大性”原则，以下理解最准确的是？

A、报告应包含所有已识别的风险，无论其影响大小

B、报告应聚焦于可能对机构实现战略目标、财务状况或声誉产生重大影响的风险

信息

C、重大性标准由业务部门自行决定

D、只有损失超过特定金额的风险才需要报告

【答案】B

【解析】正确答案是B。重大性原则要求报告内容具有相关性，过滤掉噪音，集中

反映对机构有实质性影响的风险。A选项不符合成本效益原则；C选项可能导致标准不

一，掩盖整体风险；D选项过于狭隘，未涵盖声誉、战略等非财务重大风险。知识点：

风险报告的重大性原则。易错点：将重大性简单等同于金额大小，忽略了其多维度的内

涵。

6、在风险报告的治理结构中，“三道防线”模型中的第二道防线指的是？

A、业务与一线管理部门

B、风险管理与合规职能部门

C、内部审计部门

D、董事会及其下设委员会

【答案】B

【解析】正确答案是B。三道防线模型中，第一道防线是业务部门，第二道防线是

独立的风险管理和合规部门，第三道防线是内部审计。A是第一道防线，C是第三道防

线，D是监督层，不