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幼儿园债权债务承诺函

为全面规范XX幼儿园（统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX，以下简称“本园”）债权债务管理，维护债权人合法权益，保障幼儿园正常教育教学秩序，切实保护在园幼儿及教职工切身利益，本园举办者（姓名：XXX，身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXX）作为债权债务第一责任人，现以本园及个人名义就债权债务相关事宜作出如下不可撤销之承诺：

一、债权债务现状确认

本园严格按照《民办非企业单位登记管理暂行条例》《幼儿园管理条例》及国家财务会计制度要求，建立独立规范的财务核算体系，所有经济业务均通过公户结算并完整记账。截至本承诺函出具之日（2023年XX月XX日），经第三方会计师事务所（名称：XXX会计师事务所，执业证书号：XXXXXXXX）专项审计确认，本园债权债务情况如下：

（一）负债类科目

1.应付教职工薪酬：共计人民币XX万元（大写：XX万圆整），包含2023年X月至X月在职教职工（共XX人）基本工资、课时津贴、社保及公积金单位缴纳部分，具体明细附《教职工薪酬明细表》（附件1）。

2.应付供应商款项：共计人民币XX万元（大写：XX万圆整），涉及2023年度食材采购（供应商：XX粮油配送中心，合同金额XX万元，已付XX万元，未付XX万元）、教学设备采购（供应商：XX教育科技有限公司，合同金额XX万元，已付XX万元，未付XX万元）、园区维护工程（施工方：XX建筑工程队，合同金额XX万元，已付XX万元，未付XX万元），具体明细附《应付账款明细表》（附件2）。

3.场地租赁费用：本园教学及活动场地系向XX房地产开发有限公司租赁（租赁合同编号：XXXXXX），租赁期限2021年X月X日至2026年X月X日，年租金XX万元。截至2023年X月X日，应付未付2023年度租金XX万元（大写：XX万圆整）。

4.其他应付款：包括代收未付的幼儿居民医疗保险费XX万元（涉及XX名幼儿）、预收但未实际发生的课后延时服务费退费XX万元（涉及XX名退园幼儿），具体明细附《其他应付款明细表》（附件3）。

（二）资产及债权类科目

1.货币资金：基本账户（开户银行：XX银行XX支行，账号：XXXXXXXXXXXX）余额XX万元，专用账户（用于幼儿伙食费）余额XX万元（严格实行“收支配比、专款专用”，详见《伙食费收支台账》附件4）。

2.应收款项：2023年秋季学期新生学费XX万元（涉及XX名幼儿，已签订《入园协议》并缴纳定金XX万元，剩余学费将于2023年X月X日前缴清）、政府普惠性幼儿园补助XX万元（已收到《补助发放通知》，预计2023年X月X日前到账）。

3.固定资产：教学及生活设施设备（包括教室桌椅、游乐器械、厨房设备等）原值XX万元，累计折旧XX万元，净值XX万元；办公用车辆（车牌号：XXXXX）原值XX万元，累计折旧XX万元，净值XX万元（详见《固定资产清单》附件5）。

本园确认上述债权债务信息真实、准确、完整，不存在隐匿、转移资产或虚构债务情形；所有债务均为正常运营所需，未涉及民间高息借贷、非法集资或为第三方提供担保等行为；与关联方（包括举办者、教职工及其近亲属）之间的资金往来已按市场公允原则核算，不存在利益输送。

二、债权债务处置承诺

本园将严格遵循“优先保障幼儿权益、优先支付教职工薪酬、优先清偿必要运营债务”原则，制定《债权债务清偿计划》（附件6）并严格执行，具体承诺如下：

（一）对债权人的承诺

1.教职工薪酬：2023年X月X日前全额支付2023年X月至X月应付工资XX万元；2023年X月起按月足额发放当月薪酬，确保教职工队伍稳定。

2.供应商款项：2023年X月X日前向XX粮油配送中心支付XX万元（占未付金额的50%），2023年X月X日前结清剩余XX万元；向XX教育科技有限公司分两期支付：2023年X月X日前支付XX万元，2023年X月X日前支付XX万元；向XX建筑工程队于2023年X月X日前一次性结清XX万元。

3.场地租金：2023年X月X日前支付2023年度欠付租金XX万元，后续租金按合同约定于每年X月X日前足额支付。

4.其他应付款：2023年X月X日前完成幼儿居民医疗保险费代缴手续（将XX万元划转至医保部门指定账户）；2023年X月X日前完成课后延时服务费退费（通过原缴费渠道退回XX名幼儿家长账户）。

（二）对幼儿园运营的承诺

1.本园资产（包括货币资金、固定资产、应收款项等）将全部用于保障正常教育教学活动，未经债权人书面同意，不进行任何形式的抵押、质押、转让或赠与；不抽逃出资、不转移财产，确保资产完整性。

2.严格执行《幼儿园财务管理制度》，所有收支通过公户核算，每月5日前向债