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全面风险管理办法

一、总则

（一）目的与意义

为有效识别、评估、应对和监控组织在运营过程中面临的各类风险，保障组织战略目标的实现，提升整体管理水平和抗风险能力，特制定本办法。全面风险管理旨在通过系统化、规范化的流程，将风险管理融入组织的各项业务活动和管理环节，实现风险可控、价值提升的目标。

（二）定义

本办法所称全面风险管理，是指组织围绕总体经营目标，通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

（三）基本原则

1.全面性原则：风险管理应覆盖组织所有业务单元、部门、人员及各项业务流程，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

2.审慎性原则：对待风险应保持审慎态度，充分估计潜在损失，合理配置资源以应对风险。

3.制衡性原则：风险管理的决策、执行、监督等职能应相互分离、相互制约，形成有效的制衡机制。

4.适应性原则：风险管理体系应与组织的规模、业务性质、复杂程度、风险状况以及所处的内外部环境相适应，并随着情况的变化及时调整。

5.成本效益原则：风险管理应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效的风险控制。

（四）适用范围

本办法适用于组织内所有部门、业务单元及其员工在开展各项业务活动和管理工作时的风险管理行为。

二、组织架构与职责分工

（一）组织领导

组织应明确全面风险管理的最高决策机构（如董事会或相应决策层），负责审批风险管理的总体策略、重大风险管理解决方案及相关政策制度，确保风险管理工作的战略方向和资源投入。

（二）管理部门

设立或指定专门的风险管理职能部门（以下简称“风险管理部门”），作为全面风险管理的牵头协调和日常管理部门。其主要职责包括：

1.组织制定和修订全面风险管理相关制度、流程和工具；

2.组织开展风险识别、评估、监控和报告工作；

3.协调、指导各业务部门和职能部门的风险管理工作；

4.推动风险管理文化建设；

5.向决策层汇报风险管理状况。

（三）业务部门与职能部门

各业务部门和职能部门是其职责范围内风险管理的第一道防线，部门负责人为本部门风险管理的第一责任人。其主要职责包括：

1.在日常工作中主动识别和评估本部门面临的风险；

2.执行组织的风险管理策略和相关制度流程；

3.采取有效的风险控制措施，并对措施的有效性负责；

4.及时向风险管理部门报告重大风险事件和风险隐患；

5.配合风险管理部门开展各项风险管理工作。

（四）监督部门

内部审计部门或其他相应的监督机构应将全面风险管理纳入监督范围，对风险管理体系的健全性、有效性进行独立监督和评价，提出改进建议。

三、风险管理基本流程

（一）目标设定

组织应根据自身的战略规划和经营目标，设定明确、可衡量的风险管理目标。风险管理目标应与战略目标相协调，并为业务活动提供明确的风险导向。

（二）风险识别

1.识别范围：覆盖组织内外部环境、所有业务流程、关键岗位以及相关利益方等。

2.识别方法：采用文件审查、流程分析、历史数据分析、专家访谈、头脑风暴、SWOT分析、检查表法等多种方法相结合。

3.识别内容：包括但不限于战略风险、市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、法律合规风险、声誉风险、信息科技风险等。

4.风险清单：对识别出的风险进行分类、描述，形成风险清单，作为后续风险管理工作的基础。

（三）风险评估

1.风险分析：对已识别的风险，从发生的可能性（频率）和一旦发生可能造成的影响程度两个维度进行定性或定量分析。

*定性分析：适用于数据不足或影响难以量化的风险，通过专家判断、风险矩阵等方式确定风险等级。

*定量分析：在数据支持的情况下，运用统计模型、情景分析、压力测试等方法对风险进行量化评估。

2.风险评价：在风险分析的基础上，结合组织的风险容忍度和风险偏好，对风险进行排序和优先级划分，确定需要重点关注和优先处理的重大风险。

（四）风险应对

根据风险评估结果，针对不同等级和类型的风险，制定并实施相应的风险应对策略：

1.风险规避：退出或停止可能导致特定风险的业务活动或决策。

2.风险降低：采取控制措施降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度，如完善制度、加强内控、技术改造、购买保险等。

3.风险转移：通过合同、外包、保险等方式将风险的全部或部分转移给第三方。

4.风险承受：对于在风险容忍度范围内、影响较小或控制成本过高的风险，在权衡后选择主动承受，并持续监控。

风险应对策略的选择应考虑成本效益，并确保与组织的风险偏好一致。

（五）风险监控与报告

1.风险监