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幼儿园财务及资产清查工作报告

致：幼儿园园务会/上级主管部门

发件：幼儿园财务及资产清查工作组

日期：[填写报告提交日期]

一、引言

为进一步规范我园财务管理，夯实资产基础，确保财务信息的真实性、准确性和资产的安全完整，提高资金使用效益与资产管理水平，根据相关财务管理规定及年度工作计划，我园于近期组织开展了全面的财务及资产清查工作。本报告旨在总结本次清查工作的开展情况、主要发现、存在问题，并提出相应的整改建议，为后续管理工作的优化提供依据。

本次清查工作以国家财经法律法规、幼儿园财务管理制度及资产管理办法为依据，本着实事求是、全面细致的原则，对截至[清查基准日期，例如：XXXX年XX月XX日]的幼儿园财务收支、债权债务及各项资产进行了系统梳理与核查。清查范围涵盖幼儿园所有会计账簿、凭证、报表、银行对账单、合同协议以及固定资产、低值易耗品、无形资产等各类资产。清查工作组由园领导牵头，财务人员、后勤管理人员及相关部门负责人共同参与，通过账证核对、账账核对、账实核对、实地盘点等多种方式，确保了清查工作的深度与广度。

二、财务清查情况

（一）财务收支基本情况

清查结果显示，我园财务收支管理总体规范有序。收入方面，各项收入均已按规定入账，来源清晰，主要包括保教费、伙食费（若有）、政府补助收入及少量社会捐赠等，收费项目与标准符合物价部门及教育主管部门规定，并进行了公示。支出方面，各项支出审批流程基本规范，票据基本合规，主要用于人员经费、公用经费、专项购置及维修等，支出方向符合幼儿园办学宗旨和财务制度要求。

（二）财务制度建设与执行

我园已建立了较为完善的财务管理制度体系，包括预算管理、收支管理、票据管理、采购管理、报销审批等制度。在日常运营中，大部分制度得到了较好的执行，财务人员能够遵守职业道德，按章办事。会计核算基本符合《政府会计制度》及相关会计准则要求，会计凭证、账簿、报表等会计资料基本完整、规范。

（三）重点科目核查

1.货币资金：通过与银行对账单逐笔核对，银行存款账实相符，现金管理符合内控制度，库存现金在规定限额内，无白条抵库现象。

2.往来款项：对各项应收应付款项进行了梳理，往来关系清晰，未发现长期挂账或异常往来情况。部分小额应收款项已积极催收，应付款项均按合同约定及时支付。

3.收费管理：严格按照物价部门核定的收费项目和标准收取费用，无擅自设立收费项目、提高收费标准或搭车收费等违规行为。收费票据使用规范，登记完整。

4.专项资金：若有上级拨付的专项资金，均做到了专款专用，单独核算，未发现挤占、挪用现象，资金使用效益得到了一定保障。

三、资产清查情况

（一）资产总体状况

本次资产清查涉及幼儿园所有固定资产、低值易耗品、图书资料及部分无形资产。截至清查基准日，我园资产账实基本相符，资产状况总体良好，能够满足日常保教活动的需要。

（二）固定资产清查

固定资产是幼儿园资产的核心组成部分，主要包括房屋建筑物（若自有）、教学设备、玩教具、办公设备、厨房设备、交通工具等。清查工作组对每件固定资产进行了实地盘点、核对标签、检查使用状况。

*账实核对：固定资产台账与实物盘点结果基本一致，大部分资产标签清晰，记录完整。

*资产质量：大部分教学设备、玩教具维护保养较好，性能完好，能够正常使用。部分老旧资产，如部分办公电脑、空调等，虽能使用，但存在运行效率不高、能耗较大等情况。

*新增与处置：清查期内新增固定资产均履行了采购审批手续，入账及时。需报废、处置的固定资产，均符合相关规定，手续正在按程序办理。

（三）低值易耗品及库存材料清查

对幼儿生活用品、办公用品、清洁用品、厨房食材（若自行管理伙食）等低值易耗品及库存材料进行了盘点。此类物品周转较快，清查结果显示库存数量合理，出入库登记基本规范，无积压、过期浪费现象。

（四）无形资产及其他资产

对幼儿园拥有的专利、著作权（若有）、软件使用权等无形资产进行了梳理登记。对图书资料进行了清点，图书保管状况良好。

（五）资产管理制度与执行

我园已建立资产购置、验收、登记、领用、维护、盘点、处置等管理制度。在实际操作中，资产采购基本能执行政府采购或园内采购流程，验收手续齐全。但在日常精细化管理方面，如资产定期巡检、维护保养记录的完整性等方面仍有提升空间。

四、清查发现的主要问题与不足

在本次清查过程中，我们也注意到一些亟待改进的方面：

1.财务精细化管理有待加强：

*部分财务报销凭证附件的完整性和规范性仍需提升，个别支出的原始凭证支撑不够充分。

*预算编制的科学性和精细化程度有提升空间，预算执行分析与反馈机制可进一步完善。

2.资产管理细节需进一步规范：

*少数固定资产标签存在脱落、模糊不清或与台账信息不符的情况，尤其是在人员变动或资产调拨后未能及时