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纳税人财务会计制度

一、财务管理工作

办理和审核日常的财务收付，编制各项财务计划，公司的费用报销，税费缴纳。审查各项资金的使用请款，保管银行的空白票据，做好协调工商、税务、金融等部门之间的关系，做好公司的融资工作，依法纳税，按日编报资金表。

二、会计核算工作

恪守国家法律法规，遵守国家颁布的会计准则，根据制度进行会计的核算，按照制度编制年度、季度、月度核算报表。根据相关会计制度设置会计核算科目、设置各种明细账簿，及时记账、结账和对账，做到账账相符，日清月结。

三、办理流程

1、公司的所有的财务支付都必须经过公司领导批准。如果公司领导不在公司应电话等联系方式确认，款项是否批准支付，事后应在支出单上签字确认。

2、公司的法人章、财务专用章及支票必须分开保管，公司的财务专用章和支票由出纳负责管理，公司的法人章由财务主管负责，在上述人员不在公司时应安排专人负责保管，在印章代管期间需要对印章的使用情况进行登记。

3、公司财务部不能将加盖了财务专用章的支票预留在公司，如过是业务需要应先填好限额，经公司领导批准。

四、费用管理

1、公司的日常办公用品应统一采购、管理。

2、公司的财务部应设立登记办公用品采购和使用的情况。

3、财务部应对于各部门领用的办公用品进行登记，耗损情况进行造册登记。

4、公司部门因工作需要申请资金，需邀请相关人员进行会议，通过后由财务支出资金。

5、公司的员工工资、奖金、福利等应有财务部核算，制定发放标准，经总经理批准后发放。

五、行政费用报销制度

1、公司的员工工资支付、奖金、津贴支付，差旅费用支付，加班费、交通费用报销。

2、公司的员工报销应正确填写报销单，经公司领导签字批准后报送财务部按照公司相关制度进行审批支付。

3、公司的应酬、礼品等费用的支出必须实行一票一单，经批准后才能实施。

4、公司的支票、借款但必须由经办人本人填写，经公司领导批准审核后，由公司财务部登记支付。