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2025年金融风险管理师操作风险资本计量与预算管理、绩效考核的整合案例专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师操作风险资本计量与预算管理、绩

效考核的整合案例专题试卷及解析

2025年金融风险管理师操作风险资本计量与预算管理、绩效考核的整合案例专题

试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在操作风险资本计量与预算管理的整合中，以下哪项是确保资本配置有效性的

关键前提？

A、采用标准法计量资本

B、建立风险与收益的匹配机制

C、优先考虑外部监管要求

D、简化资本计量流程

【答案】B

【解析】正确答案是B。风险与收益的匹配机制是资本配置有效性的核心，确保资

本被分配到风险调整后收益最高的业务领域。A选项标准法虽然简化计量，但无法精准

反映业务风险；C选项外部监管是底线要求，但非有效性关键；D选项简化流程可能降

低准确性。知识点：资本配置原理。易错点：混淆监管要求与内部管理目标。

2、在绩效考核中引入操作风险资本成本，主要目的是什么？

A、降低业务部门的利润指标

B、激励业务部门主动管理风险

C、满足监管披露要求

D、简化绩效考核流程

【答案】B

【解析】正确答案是B。将资本成本纳入绩效考核可促使业务部门平衡风险与收益，

主动降低操作风险。A选项降低利润是表象而非目的；C选项监管披露不直接关联绩效

考核；D选项引入资本成本实际增加了复杂性。知识点：风险调整绩效。易错点：误将

手段（降低利润）当作目的。

3、以下哪项是操作风险预算管理与传统预算管理的主要区别？

A、预算编制周期不同

B、是否考虑风险缓释措施

C、预算审批层级不同

D、是否使用历史数据

【答案】B

【解析】正确答案是B。操作风险预算需评估风险缓释措施（如保险、内控）的影

响，而传统预算通常不涉及。A、C、D选项两者均可能相同。知识点：风险预算特性。

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易错点：忽略风险缓释在预算中的独特作用。

4、在整合资本计量与绩效考核时，以下哪种方法最能有效避免“风险规避”行为？

A、设置风险容忍度上限

B、采用风险调整后收益（RAROC）指标

C、简化资本计量模型

D、增加风险事件惩罚力度

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAROC指标鼓励业务部门在风险可控前提下追求收益，避

免因过度规避风险而错失机会。A选项容忍度上限可能抑制创新；C选项简化模型会降

低准确性；D选项惩罚力度过大可能导致业务萎缩。知识点：绩效考核设计。易错点：

混淆风险规避与风险控制。

5、操作风险资本计量结果在预算分配中的主要作用是什么？

A、直接决定预算金额

B、作为预算调整的参考依据

C、替代传统预算编制

D、仅用于监管报告

【答案】B

【解析】正确答案是B。资本计量结果反映风险水平，但需结合业务战略等因素综

合调整预算。A选项直接决定过于机械；C选项替代传统预算不现实；D选项仅用于监

管报告低估了其内部管理价值。知识点：资本与预算整合。易错点：过度依赖计量结果。

6、在绩效考核中，以下哪项指标最能体现操作风险管理的主动性？

A、风险事件发生次数

B、风险损失金额

C、风险控制措施执行率

D、资本占用率

【答案】C

【解析】正确答案是C。控制措施执行率反映主动管理行为，而A、B、D选项均为

结果性指标。知识点：绩效考核指标设计。易错点：混淆结果指标与过程指标。

7、操作风险预算管理中，以下哪项是“动态调整”机制的核心？

A、定期更新风险数据

B、根据风险变化实时调整预算

C、年度预算固定不变

D、仅调整高风险业务预算

【答案】B

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【解析】正确答案是B。动态调整要求根据风险实时变化灵活分配资源。A选项更

新数据是基础但非核心；C选项固定不变违背动态原则；D选项仅调整高风险业务可能

忽略风险转移。知识点：动态预算管理。易错点：误将数据更新等同于预算调整。

8、在资本计量与绩效