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2025国考西安市税务管理岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目（15分）

西安市税务部门在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的痛点、堵点问题。请根据给定材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。

材料：

1.税务服务窗口排队时间过长，尤其在办税高峰期，纳税人需等待1小时以上。

2.部分中小企业对税收优惠政策了解不足，导致应享未享。

3.纳税人反映电子税务局操作界面复杂，对老年人等群体不友好。

4.税务稽查流程不够透明，部分纳税人担心被“选择性稽查”。

5.税务宣传资料形式单一，多为纸质版，更新不及时。

答案：

主要问题：

1.办税效率低：税务服务窗口排队时间过长，尤其在办税高峰期，纳税人等待时间过长。

2.政策宣传不到位：部分中小企业对税收优惠政策了解不足，导致应享未享。

3.电子税务局操作复杂：部分纳税人反映电子税务局操作界面复杂，对老年人等群体不友好。

4.稽查流程不透明：税务稽查流程不够透明，部分纳税人担心被“选择性稽查”。

5.宣传资料形式单一：税务宣传资料多为纸质版，更新不及时，形式单一。

改进建议：

1.优化办税流程：推广“一窗通办”“绿色通道”等服务，减少排队时间；增加自助办税设备，分流窗口压力。

2.加强政策宣传：通过线上线下结合的方式，精准推送税收优惠政策，针对中小企业开展专题培训，确保政策应知尽知。

3.简化电子税务局操作：优化界面设计，增加操作指引和视频教程，推出“适老化”版本，方便老年人等群体使用。

4.规范稽查流程：公开稽查标准和程序，增强稽查透明度，避免“选择性稽查”现象；加强执法监督，确保公平公正。

5.创新宣传方式：利用新媒体平台（如微信公众号、短视频）推送税务知识，定期更新宣传资料，提高宣传时效性和覆盖面。

2.题目（15分）

西安市税务局在开展“优化营商环境”专项调研中，收集到部分纳税人关于税务管理的意见建议。请根据给定材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出至少三条针对性措施。

材料：

1.纳税人反映税务部门对高新技术企业税收优惠的认定标准过于严苛，导致部分企业难以享受政策。

2.部分个体工商户对个人所得税汇算清缴流程不熟悉，存在漏报风险。

3.税务部门与银行合作推出的“银税通”服务覆盖面有限，部分偏远地区纳税人无法享受。

4.税务稽查过程中，部分工作人员态度生硬，缺乏服务意识，影响纳税人体验。

5.纳税人建议税务部门加强与企业家的沟通交流，及时了解行业需求，优化税收政策。

答案：

主要问题：

1.税收优惠政策认定标准严苛：高新技术企业税收优惠认定标准过于严苛，导致部分企业难以享受政策。

2.个体工商户汇算清缴流程不熟悉：部分个体工商户对个人所得税汇算清缴流程不熟悉，存在漏报风险。

3.“银税通”服务覆盖面有限：税务部门与银行合作推出的“银税通”服务覆盖面有限，部分偏远地区纳税人无法享受。

4.税务稽查服务意识不足：部分税务稽查工作人员态度生硬，缺乏服务意识，影响纳税人体验。

5.政策沟通不足：税务部门与企业家沟通交流不够，未能及时了解行业需求，优化税收政策。

针对性措施：

1.优化高新技术企业税收优惠认定标准：简化认定流程，降低门槛，确保更多符合条件的企业享受政策；加强政策解读，提供个性化指导。

2.加强个体工商户政策宣传：通过培训、宣传手册等方式，帮助个体工商户熟悉个人所得税汇算清缴流程，避免漏报风险；设立咨询服务热线，解答疑问。

3.扩大“银税通”服务覆盖面：与更多银行合作，推广“银税通”服务，覆盖更多地区和纳税人；优化线上支付渠道，方便偏远地区纳税人使用。

4.提升税务稽查服务意识：加强税务人员培训，强化服务理念，规范执法行为；设立投诉渠道，及时处理纳税人反馈问题。

5.建立常态化沟通机制：定期组织座谈会，听取企业家对税收政策的意见和建议；建立政策反馈机制，及时调整优化税收政策。

3.题目（15分）

西安市税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分纳税人关于电子税务局使用的反馈意见。请根据给定材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出至少三条改进建议。

材料：

1.纳税人反映电子税务局部分功能模块更新滞后，无法满足最新税收政策需求。

2.部分纳税人因网络问题，电子税务局登录不稳定，影响使用体验。

3.电子税务局的智能客服系统回答过于机械，无法解决复杂问题，纳税人需多次咨询人工客服。

4.纳税人建议增加电子税务局的移动端功能，方便随时随地办理业务。

5.部分纳税人反映电子税务局的隐私保护措施不足，担心个人信息泄露。

答案：

主要问题：

1.功能模块更新滞后：电子税务局部分功能模块更新滞后，无法满足最新税收