税收理论与实务考试大纲.pdfVIP

《理论与实务》课程考试大纲

一、适用对象：网络教育、成人教育本科层次学生

二、主要参考：《理论与实务》，西南财经大学社，作者：郑劬

三、考试目的：

使学生通过本课程的考试，熟悉与税法相关的基本原理，全面掌握现行

各税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和减免

税等相关规定，能够运用这些规定来完成税额的计算，初步具备实际纳税所需要

的基本能力。

四、考试范围和重点

理论与实务考试范围在第一章至第十四章。重点掌握各税种的基本要素

和流转税和所得税类税种应纳税额的计算；

第一章概述

了解：的概念和原则。

理解：的意图和的作用。

掌握：的原则和基本原则的构成要素；分类；体系的构成；税

收管理

第二章

了解：的基本要素；出口退免税相关规定；的征收管理

理解：划分的意义、专业的使用和管理

掌握：征税范围的相关规定；一般的认定及审核管理；纳税义务时间

确定；一般和小规模应纳税额的计算

第三章消费税

了解：消费品缴退税规定。

理解：消费税纳税特点。

掌握：消费税的纳税环节；纳税义务人；税目、税率；消费税额的计算及代

扣缴规定。

第四章营业税

了解：营业税的计税依据和起征点；熟悉营业税的征收管理。

理解：减免税规定的税法意图。

掌握：纳税义务人及扣缴义务人的规定；税目；计税依据；税额计算；营业

税纳税地点。

第五章城市建设税

了解：税率及减免税规定。

TaxationTheoryandPracticeCourse

ExaminationOutline

1.Applicableobjects:Undergraduatelevelstudentsinonlineeducationand

adulteducation

2.Mainreferencetextbook:TaxationTheoryandPractice,SouthwesternUniversityofFinanceandEconomics

Press,author:ZhengYuan

3.Examination

purpose:

Thiscourseenabstudentstopasstheexaminationofthiscourse,becomefamiliarwith

thebasicprinciprelatedtotaxationandtaxlaw,andfullygraspthecurrenttaxpayers,tax

objects,taxrates,taxcalculationbasis,taxpaymentlinks,taxpaymentlocations,tax

exemptionsandotherrelevantregulations,beabletousetheseregulationstocompletethe

calculationoftaxamounts,andinitiallypossessthebasicabilitiesrequiredforactualtax

payment.

4.ExamScopeandFocus

ThescopeofthetaxtheoryandpracticeexaminationisfromChapter1to