（餐饮配送企业）财务管理总则21.docVIP

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XX市膳食管理有限公司企业标准

Q/DBSSFORMTEXTBZ2060001—FORMTEXT2025

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FORMTEXT财务管理总则

FORMTEXT2025-03-15发布

FORMTEXT2025-04-01实施

XX市膳食管理有限公司???发布

前??言

为了规范、优化公司生产、经营管理，加速技术进步和提高企业经济效益，依据GB/T15496-2003《企业标准体系要求》制定本手册。

本标准由XX市膳食管理有限公司标准化管理委员会提出并负责解释。

本标准由XX市膳食管理有限公司标准化办公室归口。

本标准主要起草人：

本标准于2025年3月首次发布。

第一章总则

第一条为了适应建立社会主义市场经济的客观要求，规范企业的财务行为，维护国家利益和企业合法权益，提高企业经营管理水平和经济效益，依据《企业财务通则》，《旅游饮食服务企业财务制度》及《关于旅游企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合本社特点，制定本办法。

第二条本办法适用于企业总部及所属从事旅行社业务的机构。

第三条企业应遵循企业管理以财务管理中心，财务管理以提高资金运营效益的原则，根椐经营活动的特点，结合具体的经营目标，按照价值规律开展经营活动，切实提高理财水平.

第四条企业法定代表人(总经理)在本企业财务活动中的权力和义务包括：

1、严格遵守国家的有关法律、法规及财经纪律。

2、组织企业领导班子集体研究重大经营活动，确定企业重大财务决策。

3、建立、健全企业的财务机构，配备必要的财会人员；支持企业财务人员正确贯彻执行《会计法》，开展财务管理活动和会计核算工作。

4、组织制定企业内部财务管理办法，并采取措施，确保实施。

5、确保企业资产的安全、完整，确保集体资产保值增值。

6、依照国家有关规定，缴纳国家税收。

7、对企业会计资料的合法性、公允性、一贯性负责；接受财政、税务、审计等部门的监督、检查。

第五条企业财务负责人协助、配合企业法人开展工作，具体负责本企业的财务工作：

1、组织财务人员学习贯彻国家有关财经法规、财务制度，加强业务学习，提高业务素质，要求企业财务人员自觉遵守财经纪律。

2、结合企业的实际情况，本着精简、有效的原则，提出设置财务会计岗位的建议，组织制定财务人员岗位责任制，开展财务管理工作。

3、组织编制企业财务收支计划，开展成本控制、费用管理、会计核算和监督等方面的工作。

4、参与企业的重要经营决策工作，提供可靠的决策依据。

5、审核企业主要财务收支事项和财务报告，领导财务部门开展财务活动分析。

第六条企业实行统一管理、分级核算的财务管理体制，财务部门负责企业的会计核算和财务管理工作：

1、严格按照国家有关财经法规、财务制度开展各项财务工作，自觉遵守和维护财经纪律。

2、做好财务收支计划的编制、执行、分析和考核等方面的工作。分析和考核工作要做到资料齐全、数字真实、分析准确。

3、认真编写企业财务报告，根椐国家统一规定的财务评价指标，搞好企业财务评价工作。

4、全面参与企业管理各项经营决策工作，促进企业合理使用资金，充分发挥各项资产效能，提高理财水平。

第七条企业各级财务人员必须认真贯彻执行《会计法》、《会计人员职权条例》，学习掌握与企业财务活动相关的财政、财务、税收、会计、和国有资产管理等政策法规，促进企业财务活动规范合理，自觉遵守财经纪律。

第八条企业各部门在经营管理过程中，应互相配合，严格贯彻执行有关财经纪律和财务制度。

1、认真按统一规定的格式填写各项原始凭证并及时报送财务部门。

2、落实本部门财务预算。

3、定期检查分析本部门财务预算的执行情况，严格执行旅行社的各项财务管理制度。

4、接受财务部门在财务工作上的指导和监督。

第九条企业非独立核算经营单位的一切财务活动直接由企业总部财务部门具体负责。

第十条加强财会基础工作。

1、统一规定各种原始凭证的格式、内容和填制、传递、汇集、反馈的要求，对所有原始凭证，财务部门都必须进行审核，确保各项原始记录的真实、完整、准桷、清晰、及时。

2、依照审核无误的原始凭证正确进行会计处理，如实反映企业的经济活动。

3、建立内部财务稽核工作制度。企业应设立专人或兼职人员分管各部门的会计核算稽核工作。会计稽核人员必须熟悉企业的经营情况、物品盘存制度、成本费用开支范围及预算情况，正确行使会计人员权利；对各部门凭证的填制、审