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税务专业名词解释速记口袋书

一、单选题（共10题，每题2分）

1.增值税是指对在中国境内销售货物、提供劳务、服务、无形资产或不动产的单位和个人，就其实现的增值额征收的一种税。该税种属于（）。

A.所得税

B.财产税

C.流转税

D.行为税

2.企业所得税是指对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。下列哪项不属于企业所得税的征税范围？（）

A.公司的股息收入

B.利息收入

C.转让固定资产的净收益

D.个人工资薪金所得

3.个人所得税是指对个人取得的各项应税所得征收的一种税。下列哪项属于个人所得税的应税项目？（）

A.企业债券利息

B.社会保险费补贴

C.稿酬所得

D.财产租赁收入

4.消费税是指对特定的消费品征收的一种税。以下哪项不属于消费税的征收范围？（）

A.烟草

B.酒精

C.汽车

D.图书

5.关税是指对进出境的货物、物品征收的一种税。以下哪项不属于关税的征收对象？（）

A.进口机器设备

B.出口农产品

C.进口个人自用物品

D.国内运输服务

6.房产税是指对房屋产权人征收的一种税。以下哪项不属于房产税的征税范围？（）

A.个人住宅

B.商业写字楼

C.工业厂房

D.土地使用权

7.土地使用税是指对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人征收的一种税。以下哪项不属于土地使用税的征税对象？（）

A.企业用地

B.学校用地

C.个人宅基地

D.公共绿化用地

8.印花税是指对经济活动和经济交往中书立、领受的凭证征收的一种税。以下哪项不属于印花税的征税范围？（）

A.购销合同

B.贷款合同

C.股权转让书

D.工资发放表

9.契税是指对转移土地、房屋权属时征收的一种税。以下哪项不属于契税的征税范围？（）

A.购买商品房

B.出租房屋

C.继承房产

D.转让土地使用权

10.车辆购置税是指对购置车辆的单位和个人征收的一种税。以下哪项不属于车辆购置税的征税范围？（）

A.购买小汽车

B.购买摩托车

C.购买新能源汽车

D.购买二手车

二、多选题（共10题，每题3分）

1.增值税的纳税人分为哪些类型？（）

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个人纳税人

D.企业纳税人

2.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？（）

A.高新技术企业减按15%征收

B.小型微利企业减半征收

C.加计扣除研发费用

D.转让土地使用权所得免征

3.个人所得税的应税所得包括哪些？（）

A.工资薪金所得

B.经营所得

C.利息所得

D.财产转让所得

4.消费税的征收范围包括哪些？（）

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.图书

5.关税的税率分为哪些类型？（）

A.优惠税率

B.普通税率

C.最惠国税率

D.特惠税率

6.房产税的计税依据包括哪些？（）

A.房屋计税价值

B.房屋租金收入

C.房屋面积

D.房屋用途

7.土地使用税的减免税情形包括哪些？（）

A.个人住宅用地

B.学校用地

C.公园用地

D.临时用地

8.印花税的征税范围包括哪些？（）

A.购销合同

B.贷款合同

C.股权转让书

D.工资发放表

9.契税的征税范围包括哪些？（）

A.购买商品房

B.出租房屋

C.继承房产

D.转让土地使用权

10.车辆购置税的减免税情形包括哪些？（）

A.购买新能源汽车

B.外国驻华机构车辆

C.军用车

D.二手车

三、判断题（共10题，每题2分）

1.增值税是价内税，企业所得税是价外税。（×）

2.个人所得税的应纳税所得额等于收入总额减去免税收入。（√）

3.消费税只在生产环节征收，不在流通环节征收。（√）

4.关税的征收对象仅限于进口货物。（×）

5.房产税的计税依据是房屋的评估价值。（×）

6.土地使用税的征收对象包括农村土地。（×）

7.印花税的征税范围包括所有经济合同。（×）

8.契税的征税对象仅限于土地使用权转让。（×）

9.车辆购置税的税率全国统一，没有地区差异。（×）

10.企业所得税的税率全国统一，没有行业差异。（×）

答案与解析

一、单选题答案与解析

1.C

解析：增值税属于流转税，征收对象是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的增值额。

2.D

解析：个人所得税的征税对象包括工资薪金、利息、股息、财产转让等，但个人工资薪金所得属于个人所得税范畴，而非企业所得税。

3.C

解析：稿酬所得属于个人所得税的应税项目，而社会保险费补贴、企业债券利息等可能有免税或减税政策。

4.D

解析：消费税的征收范围包括烟、酒、化妆品、汽车等，但图书不属于消费税征收范围。

5.