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单位费用控制措施及成本管理方案

一、方案总则

（一）制定目的

为规范单位（学校）费用支出，优化成本结构，在严格遵守法律法规（如社保、财税相关规定）的前提下，实现“合规降本、精准管控、高效运营”目标，保障单位可持续发展，结合实际运营场景制定本方案。

（二）适用范围

本方案适用于单位所有费用支出与成本管理环节，包括社保及人工成本、采购成本、运营费用（水电、耗材、维修等）、专项费用（培训、活动等），覆盖各部门及全体员工。

（三）核心原则

合规优先原则：所有成本控制措施不得违反法律法规及政策要求，尤其保障员工法定权益（如社保缴纳），杜绝违规降本风险；

精准管控原则：聚焦高占比成本（如人工、采购），针对性制定措施，避免“一刀切”式节约；

效益优先原则：成本控制与服务质量、运营效率相结合，确保降本不降低核心服务水平；

全员参与原则：明确各部门成本责任，鼓励员工提出合理化建议，形成全员降本氛围。

二、核心费用控制措施

（一）社保及人工成本优化（合规前提下）

社保合规管控：

严格按员工实际工资基数缴纳社保，避免基数过高或过低导致的额外成本（如滞纳金、罚款）；对确因特殊原因已参保（如异地灵活就业社保）的员工，要求提供有效参保证明，留存备查，同时书面告知其社保衔接风险，避免重复参保或断缴；

严禁将社保费用折算为工资发放（前文已提示相关风险），通过规范参保流程，降低后续补缴、仲裁赔偿等隐性成本。

人工成本结构优化：

按需配置岗位，避免冗余人员：通过工作分析合并重叠职责，核心岗位全职聘用，辅助岗位（如临时保洁、活动协助）采用兼职或外包模式，灵活调整用工数量；

优化薪酬结构：绩效奖金与工作成效、成本节约挂钩，鼓励员工通过效率提升、资源节约获得额外奖励；福利发放优先选择非现金形式（如工作用品、培训机会），既保障员工权益，又合理控制税务成本。

提升人效降低单位成本：

加强员工培训，提升岗位技能与工作效率，减少因操作失误导致的重复劳动或资源浪费；

建立“一人多能”培养机制，鼓励员工跨岗位协作，降低因人员请假、离职导致的临时用工成本。

（二）采购成本控制

集中采购与供应商管理：

办公用品、清洁物资、食材、设备等实行集中采购，由后勤部门统一牵头，避免各部门分散采购导致的价格偏高、库存积压；

建立合格供应商名录，对供应商进行比价、资质审核（如食材供应商需具备食品经营许可证），签订长期合作协议，争取批量采购优惠；定期评估供应商服务质量与价格，淘汰性价比低的供应商。

采购流程规范：

各部门提交采购申请需注明“必要性、数量、预算”，超过一定金额（如5000元）需经分管领导审批；对非急需物资实行“按需申购、集中采购”，避免盲目采购；

推行“阳光采购”，采购过程公开透明，邀请相关部门参与监督，杜绝暗箱操作导致的成本虚高。

库存精细化管理：

建立采购物资台账，实时跟踪库存数量，按“先进先出”原则领用，避免物资过期、损坏造成浪费（如前文试剂管理中的效期管控）；

对常用耗材（如办公用纸、清洁试剂）设定合理库存上限，采用“少批量、多频次”采购模式，减少资金占用与仓储成本。

（三）运营费用精准管控

水电能源节约：

安装节能设备（如LED灯、节水龙头、感应开关），在公共区域、办公室、食堂张贴节能标识，提醒员工随手关灯、关水；

合理控制空调使用：夏季温度设置不低于26℃，冬季不高于20℃，无人区域及时关闭空调；定期维护水电设备，避免滴漏、故障导致的能源浪费。

办公及耗材节约：

推行无纸化办公：文件优先通过电子形式传输、存档，确需打印的采用双面打印，废纸作为草稿纸二次使用；

耗材领用实行“按需申领、以旧换新”：如打印机墨盒、笔芯等，需提交旧件方可领取新件，杜绝随意领用导致的浪费；清洁试剂、工具等按前文《试剂管理及使用登记制度》规范领用，避免滥用。

维修及资产维护成本控制：

建立固定资产台账（如设备、家具），定期进行维护保养，延长使用寿命，减少更换频率；小型维修由内部人员（如后勤电工）处理，复杂维修选择性价比高的维修机构，避免过度维修；

对老旧设备进行评估，若维修成本高于重置成本，及时淘汰更新，避免长期反复维修导致的成本累积。

（四）专项费用管控

培训费用：

优先开展内部培训（如老员工带新、技能分享），减少外部培训的差旅、课程费用；确需外部培训的，选择线上课程或批量报名，争取团购优惠；培训后要求员工提交学习成果报告，确保培训效果，避免费用浪费。

活动及会务费用：

校内活动优先使用现有场地、设备，避免租赁外部场地；简化活动流程，减少不必要的物料制作（如横幅、宣传单页），采用电子宣传替代；

会务组织实行“精简原则”，控制参会人数与会议时长，会议材料优先使用电子文档，确需打印的控制份数。

三、成本管理机制建设

（一）预算管理体系

建立年度、季度、月度费用预