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2025年集团公司资金调度管理办法

一、总则

为规范集团公司资金调度管理，优化资金配置，提高资金使用效率，保障资金安全，依据国家相关财经法律法规及公司章程，结合集团实际情况，制定本办法。

本办法所称资金调度，是指集团总部对所属各分、子公司资金的归集、下拨、内部调剂及对外支付等管理活动。本办法适用于集团总部及所有纳入合并报表范围的分子公司。

资金调度管理遵循“统一管理、分级负责、安全高效、计划先行”的原则。集团财务部是资金调度管理的归口部门，负责建立健全资金调度管理体系，制定相关制度流程，并组织实施监督。各分、子公司财务部门负责执行集团统一的资金调度指令，并按要求报送相关计划和信息。

二、资金计划管理

各分、子公司应于每年11月30日前，向集团财务部报送下一年度的资金预算草案。资金预算需涵盖经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入与流出，并详细说明重大资本性支出及融资安排。

集团财务部对各分、子公司报送的资金预算进行审核、汇总与平衡，编制集团年度资金预算方案，报集团总经理办公会审议批准后下发执行。年度资金预算原则上不得随意调整。确因重大经营变化需调整的，分、子公司需提前一个月向集团财务部提交书面调整申请及详细说明，经审批后方可执行。

各分、子公司应于每月25日前，向集团财务部报送下月的资金收支计划。资金收支计划应细化到周，明确主要收支项目、金额及时间节点。集团财务部根据各分、子公司资金计划及集团整体资金状况，编制集团月度资金调度预案。

资金调度应以审批通过的预算和计划为依据，严禁无计划、超计划调度资金。对于突发性、临时性的资金需求，应履行紧急审批程序。

三、资金归集与下拨

集团实行资金集中管理。各分、子公司原则上应在集团指定的银行开立收入账户和支出账户，并纳入集团资金池管理系统。收入账户资金每日终了自动归集至集团总部主账户，支出账户资金由集团根据预算和计划统一拨付。

资金归集范围包括各分、子公司的所有经营性现金收入、投资回收款、融资款等。对于有特定用途的专项资金，如项目贷款、政府补助等，需单独开立专户管理，但其资金动用仍需纳入集团统一调度计划。

资金下拨依据经批准的月度资金收支计划执行。集团财务部根据计划，原则上于每周一将核准的周度用款额度下拨至各分、子公司支出账户。对于预算内、计划内的常规性支出，如薪酬发放、税费缴纳、常规采购等，可按固定周期或定额下拨。

对于计划外或超计划的资金需求，分、子公司需提交《超计划用款申请单》，详细说明原因、金额、用途及紧急程度，经本单位负责人审批后，报集团财务部审核。金额在50万元以内的，由集团财务部负责人审批；50万元至200万元的，报集团分管财务领导审批；超过200万元的，需报集团总经理审批。

四、内部资金调剂

为盘活集团内部资金存量，提高整体资金效益，集团鼓励在分、子公司之间进行资金余缺调剂。

有资金临时闲置的分、子公司（资金融出方）和有临时资金缺口的分、子公司（资金融入方），均可向集团财务部提出内部调剂意向。集团财务部负责评估调剂需求的安全性、合理性和必要性，并牵头组织协商。

内部资金调剂应签订规范的内部资金拆借协议，明确拆借金额、期限、利率（原则上参照同期银行贷款基准利率，由双方协商确定，但不得低于集团同期存款利率）、还款方式及违约责任。协议需经双方单位法定代表人或授权代理人签字，并报集团财务部备案。

内部调剂资金的本息结算应通过集团资金池系统完成，确保资金流清晰、可追溯。集团财务部负责监督协议执行情况，并对到期未还的款项进行催收。严禁各分、子公司之间未经集团审批私自进行资金拆借。

五、对外支付管理

各分、子公司的对外支付，包括采购付款、费用报销、资产购置、工程款支付等，均需严格遵守集团统一的审批权限和支付流程。

对外支付审批权限划分如下：单笔支付金额在5万元以下的，由分、子公司部门负责人及财务负责人双签审批；5万元至50万元的，需经分、子公司负责人审批；50万元至200万元的，需报集团相关业务分管领导审批；200万元至500万元的，需报集团总经理审批；超过500万元的重大支付，需报集团董事会或其授权机构审批。

所有对外支付业务均需附有合规、完整的原始凭证及内部审批单据，确保业务真实、手续齐全。通过银行转账支付的，应准确填写收款人名称、账号、开户行信息，大额支付原则上需采用加密方式或二次验证机制。

原则上不鼓励使用大额现金支付。确因特殊情况需使用现金的，单次金额不得超过1万元，并需说明充分理由，履行更为严格的审批程序。财务部门应加强现金管理，确保现金安全。

六、资金调度信息系统

集团建立统一的资金调度管理信息系统，实现资金计划、归集、下拨、调剂、支付、核算、监控的全流程线上管理。

各分、子公司应按规定及时、准确、完整地在系统中录入资金计划、填报支付申请、查询资金余额及流水。系统操作人员