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2026年跨境电商培训公司年度经营目标责任管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为明确公司年度经营目标，规范目标制定、分解、执行、考核全流程，强化各部门责任意识，确保公司战略规划落地，提升经营效益与市场竞争力，保障员工、公司与客户三方权益，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部各部门（含教学研发部、运营部、市场部、财务部、人力资源部等）及旗下所有分校/教学点，全体员工的工作目标与绩效考核均需围绕年度经营目标展开。

第三条基本原则

年度经营目标管理遵循四项原则：一是战略导向原则，年度目标需与公司中长期发展战略一致，优先保障核心业务（如跨境电商核心课程研发、重点区域市场拓展）目标达成；二是可量化原则，目标需细化为具体数据指标（如营收金额、学员数量、课程满意度等），避免模糊表述；三是权责对等原则，各责任主体（部门、分校/教学点）需明确对应的目标责任与资源支持，确保有能力完成目标；四是动态调整原则，若遇行业政策重大变化、市场突发情况等不可控因素，可按规定流程调整目标，保障目标合理性。

第四条制定依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及公司《战略发展规划（2024-2028年）》《绩效考核管理制度》制定，若相关法律法规或公司战略调整，本制度同步修订。

第二章组织与职责

第五条经营决策委员会

公司成立经营决策委员会，由总经理任主任，分管各业务板块的副总经理任副主任，成员包括各部门负责人、核心分校校长。主要职责：每年10月组织开展下一年度经营目标调研，分析行业趋势、市场竞争情况及公司资源能力；11月审议下一年度经营目标草案，确定核心目标（如年度总营收、净利润率、新校区开设数量）；次年12月审核年度经营目标完成情况报告，审批考核结果与奖惩方案。

第六条运营部

运营部为年度经营目标管理的牵头部门，具体职责：每年10-11月协助经营决策委员会开展调研，收集市场数据、同行业对标数据及公司历史经营数据，为目标制定提供支撑；12月将公司整体目标分解至各部门、分校/教学点，形成《年度经营目标分解表》；次年每月跟踪目标执行进度，收集各责任主体的经营数据，编制《月度经营目标执行报告》；每季度组织目标执行复盘会，分析未达标的原因，提出改进建议。

第七条财务部

财务部负责经营目标的财务数据支撑与监控，职责包括：每年11月参与目标制定，从财务角度评估目标的可行性（如营收与成本匹配度、现金流支撑能力）；次年每月核算各责任主体的财务指标完成情况（如营收、成本、利润），确保数据真实准确；每季度向运营部提交《财务指标执行分析报告》，识别财务风险（如成本超支、营收滞后）；年度结束后15个工作日内，出具《年度经营目标财务审计报告》，为考核提供依据。

第八条业务部门与分校/教学点

各业务部门、分校/教学点作为目标执行主体，承担核心责任：每年12月与运营部对接，确认本单位的年度经营目标，签订《年度经营目标责任书》；制定本单位的目标执行计划，明确月度、季度阶段性目标与责任人；每月按要求向运营部、财务部提交经营数据（如学员报名人数、课程销售金额、教学成本等）；目标未达预期时，及时分析原因并制定整改措施，报运营部备案。

第九条人力资源部

人力资源部配合目标管理工作，职责包括：将年度经营目标完成情况与员工绩效考核、薪酬挂钩，制定对应的激励方案；每年1月组织各部门开展目标宣导培训，确保员工理解目标要求；年度考核结束后，根据考核结果落实奖惩（如奖金发放、晋升调整）；收集员工对目标管理的意见，反馈给运营部用于制度优化。

第三章目标制定与分解

第十条目标制定流程

年度经营目标制定按五步执行：第一步，调研分析（每年10月），运营部联合财务部、市场部开展调研，内容包括上一年度目标完成情况、当年行业政策变化、市场需求趋势（如跨境电商培训热门领域）、竞争对手动态；第二步，草案编制（11月上旬），运营部根据调研结果，结合公司战略，编制《年度经营目标草案》，涵盖营收、利润、学员规模、课程研发、市场拓展等核心指标；第三步，内部研讨（11月中旬），经营决策委员会组织各部门、核心分校校长召开研讨会，对草案提出修改意见，运营部根据意见调整草案；第四步，审批确认（11月下旬），修改后的草案报经营决策委员会审议，通过后报公司股东会（若有）备案；第五步，正式发布（12月上旬），运营部发布《年度经营目标正式方案》，明确公司整体目标与各责任主体的初步分解目标。

第十一条目标分解原则

目标分解遵循三项原则：一是层级分解原则，公司整体目标先分解至总部各部门、各区域分校，再由部门、分校分解至班组、个人，确保每个层级都有对应目标；二是业务匹配原则，不同类型责任主体的目标各有侧重（如教学研发部侧重课程更