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2025年金融风险管理师信用风险暴露的内部评级法应用专题试卷及解析

2025年金融风险管理师信用风险暴露的内部评级法应用专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在内部评级法（IRB）下，银行对违约概率（PD）的估计主要基于？

A、外部评级机构的评级结果

B、银行内部历史违约数据

C、宏观经济预测模型

D、监管机构提供的标准参数

【答案】B

【解析】正确答案是B。内部评级法的核心在于银行使用自身内部数据来估计风险参数，其中PD的估计主要基于银行内部积累的历史违约数据。A选项外部评级结果主要用于标准法；C选项宏观经济预测可作为辅助但不能替代内部数据；D选项监管参数是IRB法下银行需要满足的最低要求而非估计依据。知识点：IRB法基本原理。易错点：混淆IRB法与标准法的数据来源差异。

2、下列哪项不属于IRB法下违约损失率（LGD）的主要影响因素？

A、抵押品类型和价值

B、债务的优先级

C、行业周期性

D、回收成本

【答案】C

【解析】正确答案是C。LGD主要受抵押品质量、债务优先级和回收成本等微观因素影响。行业周期性更多影响PD而非LGD。知识点：LGD决定因素。易错点：误认为所有风险因素都同时影响PD和LGD。

3、在IRB法下，对于公司类暴露，有效期限（M）的设定规则是？

A、统一固定为2.5年

B、根据贷款合同实际期限确定

C、监管规定最小值1年，最大值5年

D、根据PD和LGD动态调整

【答案】C

【解析】正确答案是C。IRB法对公司暴露设定了15年的期限范围，具体值需考虑贷款特性但不得超出此范围。A选项是零售暴露的简化处理；B选项实际期限可能超出监管范围；D选项期限调整主要针对特定衍生品。知识点：IRB期限参数。易错点：混淆不同资产类别的期限处理规则。

4、银行实施IRB法时，需要验证的关键风险参数不包括？

A、违约概率（PD）

B、违约损失率（LGD）

C、风险暴露（EAD）

D、资本充足率（CAR）

【答案】D

【解析】正确答案是D。IRB验证主要针对PD、LGD、EAD等输入参数，CAR是输出结果。知识点：IRB验证范围。易错点：将监管指标与风险参数混淆。

5、下列哪种情况属于IRB法下的违约定义？

A、债务人逾期90天以上

B、债务人信用评级下调

C、抵押品价值下跌20%

D、行业出现系统性风险

【答案】A

【解析】正确答案是A。巴塞尔协议明确将逾期90天以上作为违约判定标准之一。B、C、D是风险信号但不直接构成违约。知识点：违约定义。易错点：将风险预警与实际违约混淆。

6、在IRB初级法下，银行可以自行估计的风险参数是？

A、PD和LGD

B、仅PD

C、仅LGD

D、PD、LGD和EAD

【答案】B

【解析】正确答案是B。IRB初级法允许银行自行估计PD，而LGD和EAD需采用监管给定值。知识点：IRB初级法与高级法区别。易错点：混淆初级法与高级法的参数自主权。

7、下列哪项不是IRB法下资产相关性（R）的主要决定因素？

A、债务人规模

B、行业特征

C、PD水平

D、地理位置

【答案】D

【解析】正确答案是D。资产相关性主要受规模、行业和PD影响，地理位置不是直接因素。知识点：系统性风险建模。易错点：过度扩展相关性影响因素。

8、银行在IRB法下对中小企业（SME）暴露的特殊处理体现在？

A、降低资本要求

B、简化PD估计

C、调整资产相关性

D、豁免LGD要求

【答案】C

【解析】正确答案是C。IRB法对SME采用更低的资产相关性以反映其特殊性。A、B、D不符合IRB原则。知识点：SME风险权重。易错点：误认为特殊处理会降低所有监管要求。

9、IRB法下，零售暴露的划分主要依据？

A、贷款金额大小

B、风险特征同质性

C、客户数量多少

D、期限长短

【答案】B

【解析】正确答案是B。零售暴露划分核心是风险特征的相似性，而非数量或金额等表面特征。知识点：零售暴露定义。易错点：混淆业务分类与风险分类标准。

10、银行实施IRB法后，监管审查的重点是？

A、模型预测准确性

B、数据收集完整性

C、治理架构有效性

D、以上都是

【答案】D

【解析】正确答案是D。监管审查覆盖模型、数据、治理等全方位要素。知识点：IRB监管审查。易错点：忽视监管审查的全面性要求。

第二部分：多项选择题（共10题，每题2分）

1、IRB法下需要估计的核心风险参数包括？

A、违约概率（PD）

B、违约损失率（LGD）

C、风险暴露（EAD）

D、有效期限（M）

E、资本充足率（CAR）

【答案】A、B、C、D

【解析】正确答案是A、B、C、D。IRB法的四个核心参数是PD、LGD、EAD和M，CAR是计算结果而非输入参数。知识点：IRB参数体系。易错点：混淆输入与输出参数。

2、下列哪些属于IRB法下PD估计的定