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2025年金融风险管理师问题贷款与不良资产处置策略专题试卷及解析

2025年金融风险管理师问题贷款与不良资产处置策略专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在问题贷款的早期预警信号中，下列哪项属于非财务类预警信号？

A、企业资产负债率突然上升

B、企业现金流持续为负

C、企业高管频繁变动

D、企业存货周转率下降

【答案】C

【解析】正确答案是C。非财务类预警信号主要指企业经营环境、管理、声誉等方面的变化，高管频繁变动属于管理层面的异常信号。A、B、D均为财务指标异常，属于财务类预警信号。知识点：问题贷款预警信号分类。易错点：容易将所有经营异常都归为财务信号，需注意区分财务与非财务指标。

2、根据《贷款风险分类指引》，可疑类贷款的核心特征是？

A、贷款本息逾期超过90天

B、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押也肯定要造成较大损失

C、借款人还款能力出现明显问题，正常经营收入已不足保证还款

D、贷款本息逾期超过180天

【答案】B

【解析】正确答案是B。可疑类贷款的定义是借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押也肯定要造成较大损失。A是次级类贷款的特征，C是关注类贷款的特征，D是逾期时间描述，不是分类标准。知识点：贷款五级分类标准。易错点：容易混淆次级、可疑、损失类贷款的界定标准。

3、在不良资产处置中，债转股的主要目的是？

A、快速收回现金

B、通过股权增值实现未来收益

C、降低企业负债率，改善经营

D、转移资产风险

【答案】C

【解析】正确答案是C。债转股的核心目的是通过将债权转为股权，降低企业负债率，为企业创造改善经营的空间。A是现金回收类处置方式的目标，D是风险转移类方式的目标，B是债转股的潜在收益而非主要目的。知识点：不良资产处置方式及目的。易错点：容易将债转股的潜在收益（B）与主要目的（C）混淆。

4、下列哪种不良资产处置方式需要通过公开市场操作？

A、协议转让

B、债务重组

C、公开拍卖

D、以资抵债

【答案】C

【解析】正确答案是C。公开拍卖是典型的市场化处置方式，必须通过公开市场进行。A、B、D均为协议类处置方式，不需要公开市场操作。知识点：不良资产处置方式分类。易错点：容易混淆市场化处置与协议处置的区别。

5、在问题贷款重组中，最常见的重组方式是？

A、减免利息

B、延长还款期限

C、变更担保方式

D、调整还款方式

【答案】B

【解析】正确答案是B。延长还款期限是最常见、最直接的重组方式，能快速缓解企业短期还款压力。A、C、D也是重组方式，但使用频率低于B。知识点：问题贷款重组方式。易错点：容易认为减免利息（A）是最常见的，但实际上银行更倾向于通过时间换空间的方式。

6、不良资产批量转让的主要受让方是？

A、原债务人

B、其他商业银行

C、金融资产管理公司

D、境外投资者

【答案】C

【解析】正确答案是C。根据我国规定，金融资产管理公司是不良资产批量转让的主要受让方。A、B、D也可能参与，但不是主要受让方。知识点：不良资产转让市场结构。易错点：容易忽略政策对受让方的限制。

7、在不良资产尽职调查中，最重要的调查内容是？

A、企业历史沿革

B、抵押物状况

C、企业财务状况

D、企业信用记录

【答案】B

【解析】正确答案是B。抵押物状况直接决定不良资产的回收价值，是不良资产尽职调查的核心。A、C、D也很重要，但相对B而言优先级较低。知识点：不良资产尽职调查重点。易错点：容易将财务状况（C）视为最重要，但不良资产处置更关注可变现资产。

8、下列哪项不属于不良资产处置的法律风险？

A、抵押物权属纠纷

B、债务人破产风险

C、处置程序不合规

D、资产估值偏差

【答案】D

【解析】正确答案是D。资产估值偏差属于操作风险或市场风险，不是法律风险。A、B、C均为典型的法律风险。知识点：不良资产处置风险分类。易错点：容易将所有处置风险都归为法律风险。

9、在不良资产证券化中，特殊目的载体（SPV）的主要作用是？

A、提供流动性支持

B、实现风险隔离

C、提高信用评级

D、降低发行成本

【答案】B

【解析】正确答案是B。SPV的核心作用是通过破产隔离实现风险隔离。A、C、D是证券化的潜在效果，但不是SPV的主要作用。知识点：不良资产证券化结构。易错点：容易混淆SPV的作用与证券化的整体效果。

10、问题贷款管理的首要原则是？

A、效益性原则

B、及时性原则

C、审慎性原则

D、合规性原则

【答案】B

【解析】正确答案是B。及时性原则是问题贷款管理的首要原则，越早介入处置效果越好。A、C、D也很重要，但相对B而言优先级较低。知识点：问题贷款管理原则。易错点：容易认为审慎性（C）或合规性（D）最重要，但时间因素在问题贷款管理中更为关键。

第二部分：多项选择题（共10题，每题2分）

1、下列哪些属于问题贷款