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超市损耗责任管理制度（2025版）

制度编号：CSB-2025-008

生效日期：2025年__月__日

适用范围：本超市各门店、各部门（采购部、仓储部、营运部、防损部等）及全体员工

第一章总则

第一条制度目的

为规范商品全生命周期管理，明确损耗责任界定标准与处理流程，将损耗率控制在合理区间（大型门店综合损耗率≤0.6%，小型门店≤1%），保障超市经营效益，依据零售行业运营规范及公司财务管理制度，制定本制度。

第二条核心定义

商品损耗：指商品在采购、验收、仓储、陈列、销售、盘点等环节中，因自然因素、人为失误、外部风险等导致的商品价值减少，包括但不限于：

自然损耗：生鲜失水、食品过期、干货受潮等不可避免的正常损失；

人为损耗：操作破损、盘点错误、违规折价、内部盗窃等责任性损失；

外部损耗：顾客盗窃、供应商短供、运输损毁、鼠害虫害等外部因素导致的损失。

损耗率：以月度为统计周期，计算公式为“月度损耗金额÷月度销售额×100%”，按品类设定差异化控制指标（详见附件1）。

第三条管理原则

全员负责：建立“店长统筹、部门主责、岗位落实”的责任体系，将损耗管控纳入全员绩效考核；

分类管控：区分自然损耗与责任损耗，自然损耗按标准核销，责任损耗追究相关方责任；

预防优先：通过流程优化、技术防控、人员培训降低损耗风险，减少事后追责；

公开透明：损耗核查、责任认定、奖惩结果全程留痕，定期公示接受监督。

第二章损耗责任划分

第四条按环节划分责任

（一）采购与验收环节（责任主体：采购部、验收组）

采购部责任：

因供应商选择失误（如资质不全、商品质量差）导致的临期、变质损耗，由采购专员承担80%责任，采购经理承担20%责任；

过量采购导致滞销过期的，按“超储金额×10%”追究采购专员责任，超储超30天的加倍追责。

验收组责任：

未按标准核对商品数量、质量，导致供应商短供、残次商品入库的，由验收员全额承担短缺/残次金额；

验收记录虚假或遗漏，无法追溯责任的，验收组长承担50%责任，相关验收员共同承担50%责任。

（二）仓储与库存环节（责任主体：仓储部、理货组）

仓储部责任：

未执行“先进先出（FIFO）”原则导致商品过期的，按过期商品金额的60%追责仓储管理员；

温湿度管控失效（如冷库温度异常）导致生鲜变质的，设备巡检员承担70%责任，仓储主管承担30%责任；

货架/仓库管理混乱导致商品破损、丢失的，区域理货员承担直接责任。

特殊商品管控：

玻璃制品、陶瓷等易损商品因堆放不当破损的，经手人承担全额赔偿；

高价值商品（烟酒、数码产品）未按规定存入专柜/保险柜导致丢失的，保管人承担双倍赔偿。

（三）销售与服务环节（责任主体：营运部、收银组）

营运部责任：

临期商品未及时启动促销导致过期的，品类主管承担过期金额的40%责任；

员工偷吃偷拿、私自带走商品的，按商品售价的3倍赔偿，情节严重的予以辞退并追究法律责任。

收银组责任：

扫码错误（如漏扫、错扫）导致的差异损耗，由当班收银员承担差额；

未识别顾客盗窃（如夹带、调包）且未及时上报的，当班收银员与区域防损员各承担丢失金额的30%。

（四）外部责任界定

供应商责任：短供、商品质量缺陷等问题，验收组需在24小时内出具《供应商问题确认单》，采购部启动索赔流程，索赔未果的由采购部按损失金额的20%追责；

顾客责任：顾客损坏商品拒不赔偿的，由当班理货员、防损员共同承担50%损失（因未及时劝阻导致的）；

不可抗力：自然灾害、突发公共事件等导致的损耗，经总部审批后免于追责，按自然损耗处理。

第五条按岗位划分责任权重

岗位层级

责任权重系数

主要责任范围

店长/区域经理

4.0

全店损耗管控达标，监督制度执行

部门经理/主管

2.0-3.0

分管部门损耗率控制，组织损耗分析

班组长/资深员工

1.5

具体区域/品类损耗预防，异常上报

普通员工

1.0

岗位操作规范，及时发现损耗隐患

第三章损耗处理流程

第六条损耗发现与上报

日常发现：员工在理货、收银、盘点中发现损耗，需立即填写《商品损耗报告单》（详见附件2），注明商品信息、损耗类型、数量、金额及初步原因，2小时内上报直接主管；

盘点发现：日盘、周盘、月盘过程中发现的差异损耗，盘点组需在盘点结束后4小时内出具《库存差异表》，同步启动核查流程。

第七条损耗核查与认定

一般损耗（单次损失≤500元）：由部门主管、防损员组成核查组，1个工作日内完成现场核实，出具《损耗责任认定书》；

重大损耗（单次损失＞500元）：由店长牵头，联合防损部、财务部组成专项核查组，调取监控、核对单据、询问相关人员，3个工作日内完成责任认定；

责任公示：核查结果需