2026年跨境电商培训公司费用管理制度.docxVIP

2026年跨境电商培训公司费用管理制度

第一章总则

第一条为规范公司费用管理，控制成本支出，提高资金使用效率，保障公司经营活动有序开展，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等法律法规，结合跨境电商培训行业业务特性（含境内外师资合作、跨境课程开发、多区域培训服务等），制定本制度。

第二条本制度所称费用，包括公司开展经营活动发生的各项支出，具体分为：日常运营费用（如办公费、水电费、差旅费）、培训业务费用（如师资费、教材费、场地费）、跨境业务费用（如境外师资差旅费、海外课程采购费、外汇手续费）、人力成本费用（如工资、社保、福利费）及其他专项费用，适用于公司所有部门及分支机构。

第三条费用管理遵循“预算控制、分类管理、合规审核、权责清晰”原则，所有费用支出需符合公司经营目标，且真实、合法、有据可查，严禁虚列费用、套取资金等违规行为。

第四条财务部门是费用管理的牵头部门，负责制定费用管理细则、审核费用支出、监控预算执行；业务部门按“谁发生、谁负责”原则，确保费用支出与业务需求匹配；人力资源部门负责人力成本费用的核算与申报；全体员工需遵守费用报销规定，如实提供费用支出凭证。

第二章费用预算管理

第五条预算编制：每年10月启动下年度费用预算编制，各部门根据业务计划（如培训课程开发、市场推广、跨境合作项目等），按费用类别测算支出金额，提交《部门费用预算表》。财务部门汇总各部门预算，结合公司年度经营目标、上年度费用执行情况进行平衡调整，形成公司整体费用预算方案，报总经理办公会审议通过后执行。

第六条预算分解：公司整体预算按季度、月度分解至各部门，明确各部门每月各类费用的控制额度。跨境业务费用（如海外师资合作、国际课程采购）单独列示预算，标注预计支出时间、币种及汇率测算依据，由跨境业务专项小组负责执行。

第七条预算调整：预算执行过程中，因业务新增、市场变化等确需调整预算的，由业务部门提交《费用预算调整申请单》，说明调整原因、调整金额及对应业务支撑材料，经财务部门审核、总经理审批后，方可调整预算。单次调整金额超过部门月度预算15%的，需提交总经理办公会审议。

第八条预算监控：财务部门每月出具《费用预算执行报告》，对比各部门实际支出与预算额度，对超预算项目标注“超支预警”，分析超支原因并反馈至责任部门。责任部门需针对超支项目制定管控措施，确保后续费用支出符合预算要求。

第三章日常运营费用管理

第九条办公费用管理：办公耗材（如纸张、文具）由行政部门统一采购，实行“按需申请、批量采购”模式。各部门需领用办公耗材的，填写《办公耗材领用单》，经部门负责人审批后到行政部门领取；行政部门每月汇总采购与领用数据，凭采购发票、领用记录到财务部门报销，报销金额不得超过月度办公费预算。

第十条差旅费用管理：员工因业务需要出差（含境内外）的，需提前填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、行程、预计费用，经部门负责人审核、分管领导审批后执行。境内差旅费按公司制定的标准（如交通、住宿、伙食补贴标准）报销，超标准支出需提供书面说明并经总经理审批；境外差旅费需提前测算外币支出金额，按出差前1个工作日的汇率折算人民币预算，报销时附境外消费凭证（含翻译件）及外汇支付记录。

第十一条水电及物业费用管理：行政部门每月核对水电、物业缴费通知单，确认费用金额与实际使用情况一致后，填写《费用支付申请单》，附缴费通知单，经财务部门审核、行政负责人审批后支付。支付后需及时取得缴费发票，作为报销附件归档。

第四章培训业务费用管理

第十二条师资费用管理：境内师资费按“课时费+交通补贴（如需）”核算，需与师资签订《培训服务协议》，明确费用标准、支付方式。支付前由教学部门提供师资授课记录、考勤证明，填写《师资费支付申请单》，经财务部门审核、教学负责人审批后支付；境外师资费需遵守国家外汇管理规定，签订跨境服务合同，明确币种、汇率、支付时间，支付前需经财务监督小组复核，报总经理审批，留存外汇结算凭证及师资身份证明资料。

第十三条教材及物料费用管理：采购培训教材、讲义、教具等物料的，由教学部门提交《物料采购申请单》，注明采购品类、数量、预算金额，经部门负责人审核后，由采购部门按“比价采购”原则选择供应商，签订采购合同。到货后需验收物料质量与数量，凭采购发票、验收单到财务部门报销，报销金额不得超过采购预算。

第十四条培训场地费用管理：租赁境内外培训场地的，需签订《场地租赁合同》，明确租赁期限、费用标准、付款方式。支付场地费时，由业务部门提供租赁合同、场地使用确认单，填写《场地费支付申请单》，经财务部门审核、业务负责人审批后支付；境外场地费需单独核算，附境外场地提供商开具的票据（含翻译件）及支付凭证。

第十五条市场推广费用管理：市场