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内部监督管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部管理，强化风险防控，保障公司经营活动的合法合规与健康有序运行，提升整体运营效率与效益，确保公司战略目标的实现，依据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义与内涵

本制度所称内部监督，是指公司通过建立健全监督机制，运用各类监督手段和方法，对公司各层级、各部门、各业务环节以及全体员工的经营管理行为、职责履行情况进行的系统性、持续性的检查、督促与评价活动。其核心在于及时发现问题、揭示风险、纠正偏差、改进工作。

第三条基本原则

内部监督工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：监督机构及人员应保持相对独立的地位，不受其他部门或个人的非法干预，确保监督过程与结果的客观公正。

（二）客观性原则：以事实为依据，以制度为准绳，实事求是地反映情况，不主观臆断，不夸大或缩小问题。

（三）全面性原则：监督范围应覆盖公司经营管理的各个方面和环节，确保无监督盲区。

（四）重要性原则：在全面监督的基础上，重点关注高风险领域、关键业务流程及重要岗位。

（五）及时性原则：及时发现问题，及时报告，及时督促整改，避免小问题演变成大风险。

（六）保密性原则：监督工作中涉及的公司商业秘密、敏感信息及个人隐私，监督人员必须严格保密。

第四条组织领导

公司内部监督工作在公司最高决策层的统一领导下开展。公司设立专门的内部监督管理部门（或指定相关职能部门承担此职责），负责组织、协调、实施公司的日常监督与专项监督工作。各部门负责人为本部门内部监督工作的第一责任人，负责本部门日常监督的落实与问题整改。

第二章监督对象与内容

第五条监督对象

内部监督的对象包括公司各部门、各分支机构（若有）以及全体员工，重点关注各级管理人员及关键岗位人员。

第六条监督内容

内部监督的主要内容包括但不限于：

（一）决策监督：对公司“三重一大”等重大决策的科学性、民主性、合规性及执行情况进行监督。

（二）经营管理监督：对各项经营计划、预算执行、业务流程、资源配置、合同管理、安全生产等情况进行监督。

（三）财务与资产管理监督：对财务收支的真实性、合法性、效益性，资产的安全完整与有效利用，以及财务制度的执行情况进行监督。

（四）人力资源管理监督：对人员招聘、录用、培训、考核、晋升、薪酬福利、劳动纪律等制度的执行情况进行监督。

（五）合规与风险管理监督：对法律法规、行业规范、公司内部规章制度的遵守情况，以及各类经营风险的识别、评估、应对与控制情况进行监督。

（六）廉洁从业监督：对各级管理人员及员工是否遵守廉洁从业规定，有无滥用职权、以权谋私、贪污受贿等行为进行监督。

（七）信息系统与数据安全监督：对公司信息系统的运行安全、数据保密与备份、信息系统使用规范等进行监督。

（八）内部审计结果及整改情况监督：对内部审计发现问题的整改落实情况进行跟踪监督。

（九）其他需要监督的事项。

第三章监督方式与程序

第七条监督方式

内部监督可采取多种方式进行，包括但不限于：

（一）日常监督：通过定期检查、不定期抽查、列席相关会议、查阅文件资料、系统数据分析等方式进行常态化监督。

（二）专项监督：针对特定领域、特定事项或特定问题开展的深入、细致的监督检查。

（三）合规审查：对重要规章制度、重大合同协议、重要决策方案等进行合规性前置审查。

（四）受理举报：畅通举报渠道，受理员工及外部相关方对公司内部违规违纪行为的举报。

（五）交叉检查：组织不同部门或岗位人员进行交叉互查，以客观发现问题。

（六）结合外部监督：关注外部审计、监管机构检查等反馈的问题，并纳入内部监督范畴。

第八条监督程序

（一）制定监督计划：监督部门应根据公司年度工作重点、风险评估结果及以往监督情况，制定年度及专项监督工作计划，明确监督目标、范围、方式、时间安排及人员分工。

（二）实施监督检查：监督人员应依据监督计划，采取适当的监督方式开展工作，收集相关证据，做好监督记录。监督过程中应与被监督对象保持有效沟通。

（三）形成监督报告：监督工作结束后，应及时整理监督资料，客观、准确地撰写监督报告。报告应包括监督概况、发现的问题、原因分析、处理建议及整改要求等内容。

（四）报告与审批：监督报告应按程序报送公司相关领导审批。

（五）问题整改与跟踪：根据审批意见，向被监督对象下达整改通知书，明确整改内容、时限和责任人。监督部门负责对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

第九条举报与投诉处理

公司设立专门的举报渠道（如举报电话、邮箱、信箱等），明确举报受理部门。对收到的举报信息，应及时登记、核实。实名举报应尽可能向举报人反馈处理结果（涉及保密内容的除外）。对举报人的信息应严格保密，严禁泄露或打击报复举报人。对举报查证属实并为公司挽回重大损失的，可给予适当奖励。