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财务科以案促改存自查报告

一、引言

以案促改工作是加强党风廉政建设、防范财务风险的重要举措。财务科作为单位资金管理、财务核算和监督的核心部门，肩负着重要职责。近期，通过对一系列典型财务违规案例的深入学习和剖析，财务科深刻认识到加强自身建设、规范财务管理的紧迫性和重要性。为切实贯彻落实以案促改工作要求，我们对本科室的工作进行了全面、深入的自查自纠，旨在发现问题、分析原因、制定整改措施，进一步提升财务管理水平和风险防范能力。

二、自查工作开展情况

为确保自查工作取得实效，财务科成立了以科长为组长的自查工作小组，制定了详细的自查方案，明确了自查范围、内容、方法和时间节点。自查工作采取科室成员自查与小组交叉检查相结合、全面检查与重点抽查相结合的方式，对财务管理制度执行、会计核算、资金管理、财务审批等方面进行了深入细致的检查。

三、存在的问题

（一）财务管理制度执行方面

1.部分制度落实不到位。虽然制定了较为完善的财务管理制度，但在实际执行过程中，存在打折扣的现象。例如，在费用报销环节，对原始凭证的审核不够严格，存在发票内容与实际业务不符、报销手续不全等问题。个别员工在报销差旅费时，提供的住宿发票没有注明入住时间、退房时间等关键信息，财务人员未能严格把关，仍然给予报销。

2.制度更新不及时。随着国家财经政策和单位业务的不断发展变化，部分财务管理制度未能及时进行修订和完善，导致一些新出现的业务缺乏明确的制度依据。例如，对于近年来新开展的科研项目经费管理，原有的制度没有涵盖相关内容，在实际操作中存在一定的盲目性。

（二）会计核算方面

1.会计科目使用不准确。在日常会计核算中，存在会计科目使用不当的情况，导致财务信息失真。例如，将应计入“业务活动费用”的支出错误地计入“单位管理费用”，影响了费用的合理分类和统计分析。

2.账务处理不规范。部分会计凭证的编制和审核不够严谨，存在摘要填写不清晰、附件不齐全等问题。例如，一些记账凭证的摘要只简单填写“报销费用”，没有具体说明费用的用途和性质，给后续的财务审计和查询带来了困难。

3.财务报表编制质量有待提高。财务报表的编制存在数据不准确、勾稽关系不符等问题，影响了财务信息的真实性和可靠性。例如，在编制资产负债表时，对固定资产的折旧计算不准确，导致资产账面价值与实际情况不符。

（三）资金管理方面

1.资金使用效率不高。在资金安排和使用上，缺乏科学合理的规划，存在资金闲置和浪费的现象。例如，一些项目资金在年初预算安排时过于宽松，导致资金在年度内未能及时使用，影响了项目的推进和资金的使用效益。

2.银行账户管理不规范。存在银行账户开设过多、账户闲置未及时清理等问题，增加了账户管理的难度和风险。例如，部分银行账户长期未发生业务往来，但未及时进行销户处理，存在一定的安全隐患。

3.现金管理存在漏洞。在现金收付过程中，存在超限额使用现金、现金盘点不及时等问题。例如，个别员工在办理业务时，为了方便，超限额使用现金进行结算，且财务人员未能及时制止。

（四）财务审批方面

1.审批流程执行不严格。在财务审批过程中，存在审批环节缺失、审批人员把关不严等问题。例如，一些费用报销未经相关领导审批就直接进行了支付，或者审批人员在审批时未能认真审核报销内容，只是形式上签字确认。

2.审批权限界定不清晰。对于不同金额和类型的财务事项，审批权限的划分不够明确，导致在实际操作中存在一定的随意性。例如，对于一些较大金额的采购项目，在审批时不清楚应由哪个层级的领导进行审批，容易出现越权审批或审批不足的情况。

（五）内部控制方面

1.内部控制制度不完善。虽然建立了一定的内部控制制度，但存在制度覆盖不全面、控制措施不够具体等问题。例如，在财务信息化管理方面，缺乏有效的信息安全控制制度，容易导致财务数据泄露和被篡改。

2.内部监督力度不够。内部审计和监督工作未能充分发挥作用，对财务工作的监督检查不够及时、深入，未能及时发现和纠正存在的问题。例如，内部审计人员在对财务收支进行审计时，只是简单地核对账目，没有对业务的真实性和合规性进行深入调查。

四、问题原因分析

（一）思想认识不足

部分财务人员对财务管理工作的重要性认识不够，缺乏严谨的工作态度和风险意识。在工作中，存在敷衍了事、得过且过的思想，对制度的学习和执行不够重视，导致一些问题长期存在而未能得到及时解决。

（二）业务能力不强

随着财经法规和财务制度的不断更新变化，部分财务人员的业务知识和技能未能及时跟上，对新政策、新规定的理解和掌握不够准确，在实际操作中容易出现错误。同时，缺乏系统的业务培训和学习交流机会，导致财务人员的业务水平难以得到有效提升。

（三）制度建设滞后

财务管理制度的制定和修订未能充分考虑到单位业务的发展变化和实际需求，存在一定的滞后