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2025年金融风险管理师风险、资本与绩效整合管理专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师风险、资本与绩效整合管理专题试

卷及解析

2025年金融风险管理师风险、资本与绩效整合管理专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在风险、资本与绩效整合管理框架中，经济资本的主要作用是什么？

A、满足监管机构对最低资本的要求

B、衡量金融机构承担非预期风险所需持有的资本量

C、用于日常流动性管理

D、作为股东权益的账面价值

【答案】B

【解析】正确答案是B。经济资本是金融机构为覆盖非预期风险而需要持有的资本

量，它基于内部风险模型计算，反映了机构真实的风险承担情况。A选项描述的是监管

资本，C选项是流动性管理工具，D选项是会计概念。知识点：经济资本的定义与作用。

易错点：容易混淆经济资本与监管资本的概念。

2、以下哪项指标最能综合反映银行的风险调整后绩效？

A、净资产收益率（ROE）

B、风险调整后资本回报率（RAROC）

C、净息差（NIM）

D、成本收入比

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAROC是风险调整后绩效的核心指标，它将收益与所承

担的经济资本风险直接关联。A选项未考虑风险，C选项仅反映利差收入，D选项侧重

运营效率。知识点：风险调整后绩效衡量指标。易错点：容易忽视风险因素对传统绩效

指标的影响。

3、在整合风险管理中，风险偏好陈述（RAS）的主要目的是什么？

A、计算具体风险敞口

B、向内部和外部利益相关者传达机构的风险容忍度

C、替代详细的风险限额体系

D、满足监管披露要求

【答案】B

【解析】正确答案是B。RAS是机构战略的重要组成部分，用于明确和传达整体风

险承受能力。A选项是风险计量的功能，C选项RAS需要与限额体系配合，D选项只

是次要作用。知识点：风险偏好在风险管理中的定位。易错点：容易将RAS与具体风

险控制工具混淆。

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4、以下哪项不属于操作风险资本计量的高级计量法（AMA）要素？

A、内部损失数据

B、外部损失数据

C、情景分析

D、信用评级迁移矩阵

【答案】D

【解析】正确答案是D。信用评级迁移矩阵属于信用风险计量工具，AMA要素包括

内部/外部损失数据、情景分析、业务环境和内部控制因素等。知识点：操作风险资本

计量方法。易错点：容易混淆不同风险类别的计量要素。

5、在资本规划中，压力测试的主要目的是什么？

A、替代日常风险监控

B、评估极端情景下的资本充足性

C、预测正常业务周期的盈利

D、计算监管资本要求

【答案】B

【解析】正确答案是B。压力测试专门用于评估机构在极端不利情况下的抵御能力。

A选项压力测试是补充而非替代，C选项是预算功能，D选项是标准法的功能。知识点：

压力测试在资本管理中的作用。易错点：容易混淆压力测试与常规风险计量的区别。

6、以下哪项最准确地描述了风险、资本与绩效整合管理的核心原则？

A、分别管理各类风险以简化流程

B、将资本配置与风险承担和绩效评估相联系

C、优先考虑短期财务绩效

D、完全依赖监管标准进行管理

【答案】B

【解析】正确答案是B。整合管理的核心是建立风险资本绩效的联动机制。A选项

会导致风险割裂，C选项忽视长期稳健性，D选项过于被动。知识点：整合风险管理的

基本原则。易错点：容易忽视三者的内在联系。

7、在绩效评估中，使用经济利润（EVA）而非会计利润的主要优势是什么？

A、计算更简单

B、考虑了资本成本

C、符合会计准则要求

D、更易被投资者理解

【答案】B

【解析】正确答案是B。EVA的核心创新是扣除资本成本，真实反映价值创造。A

选项实际更复杂，C选项会计利润更符合准则，D选项投资者更熟悉会计指标。知识

2025年金融