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税务师之税法一模拟题库及答案下载

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.企业所得税的纳税年度自何时起计算？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每月1日至月底

C.每季1日至季末

D.纳税人自行选择

3.增值税专用发票的领购方式是？()

A.向税务机关申请

B.向企业自行印制

C.向商业公司购买

D.通过网络自行生成

4.个人所得税的征收方式不包括以下哪种？()

A.次月申报，次月缴纳

B.年终汇算清缴

C.每月申报，次月缴纳

D.随时申报，随时缴纳

5.消费税的纳税地点是？()

A.销售地

B.生产地

C.运输地

D.机构所在地

6.以下哪种行为不构成偷税行为？()

A.隐瞒收入不申报

B.多列支出不申报

C.虚报所得额

D.超过规定期限申报

7.企业所得税的计税依据是？()

A.应纳税所得额

B.应税收入额

C.纳税人申报的所得额

D.营业收入

8.以下哪项不属于增值税的免征项目？()

A.销售农产品

B.提供教育服务

C.销售自用房产

D.提供医疗保健服务

9.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

10.以下哪种行为不属于税务行政处罚？()

A.罚款

B.停业整顿

C.税务警告

D.税务行政复议

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括以下哪些部分？()

A.应税收入

B.免税收入

C.减计收入

D.扣除项目

E.税收优惠

12.增值税专用发票的开具要求包括以下哪些方面？()

A.发票内容真实

B.发票金额准确

C.发票开具及时

D.发票格式规范

E.发票用途合法

13.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.销售无形资产

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.年终汇算清缴

C.代扣代缴

D.纳税人自行申报

E.每季申报

15.消费税的税目包括哪些？()

A.卷烟

B.酒精饮料

C.燃油

D.车辆

E.房地产

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业应当自年度终了后__日内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额__进项税额。

18.根据《个人所得税法》规定，工资、薪金所得，以每月收入额减除费用__后的余额，为应纳税所得额。

19.消费税的纳税地点为应税消费品的生产地或者__。

20.增值税专用发票的领购数量一般由__确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的免税收入包括企业取得的政府补助。()

A.正确B.错误

24.消费税的纳税义务人是在中国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人。()

A.正确B.错误

25.增值税专用发票的取得是增值税一般纳税人合法抵扣进项税额的必要条件。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用及其在增值税管理中的重要性。

27.解释什么是企业所得税的亏损弥补制度，以及企业亏损弥补的相关规定。

28.请阐述个人所得税的征收原则及其具体内容。

29.简述消费税的纳税环节及其特点。

30.请解释什么是增值税的简易计税方法，并举例说明其应用情况。

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务和进口货物，不包括销售不动产。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.【答案】A

【解析】增值税专用发票由纳税人向主管税务机关申请领购，并按规定使用。

4.【答案】D

【解