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税务师涉税服务相关法律试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在办理税务登记时，对从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起多长时间内申报办理税务登记？()

A.10日内

B.15日内

C.30日内

D.60日内

2.在增值税一般纳税人中，下列哪种行为不属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.出口货物

D.购进原材料

3.下列哪项不属于税务师事务所的设立条件？()

A.具有固定的经营场所

B.具有健全的组织管理制度

C.具有从事涉税服务的专业团队

D.具有从事税务代理业务的资质

4.根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每年1月1日至次年12月31日

5.在个人所得税中，下列哪种所得不缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.稿酬所得

6.在增值税专用发票的管理中，下列哪项行为是违法的？()

A.依法领购增值税专用发票

B.依法开具增值税专用发票

C.依法取得增值税专用发票

D.将增值税专用发票用于虚开、骗税

7.在税务代理业务中，税务代理人不得代理哪些业务？()

A.纳税申报

B.税收筹划

C.税收行政复议

D.税收违法案件的处理

8.在《中华人民共和国税收征收管理法》中，下列哪项不属于税务行政强制执行的方式？()

A.查封、扣押

B.扣缴税款

C.加收滞纳金

D.强制执行程序

9.在税务行政处罚中，下列哪种情况不属于从轻或者减轻处罚的情形？()

A.纳税人主动消除或者减轻违法行为危害后果的

B.纳税人配合税务机关查处违法行为有立功表现的

C.纳税人首次发生违法行为的

D.纳税人违法行为的情节轻微并及时纠正，没有造成危害后果的

10.在税务师行业管理中，下列哪项不属于税务师协会的职责？()

A.组织开展税务师行业培训

B.制定税务师职业道德准则

C.税务师行业自律管理

D.税务师行业资质认证

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可以采取以下哪些措施？()

A.查验账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查

C.查询与纳税人和扣缴义务人有关的银行存款账户

D.依法采取强制执行措施

12.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪些所得需要缴纳个人所得税？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产租赁所得

14.税务师在提供税务咨询服务时，应当遵守以下哪些原则？()

A.诚实信用原则

B.客户至上原则

C.专业胜任原则

D.遵守法律法规原则

15.在增值税专用发票管理中，下列哪些行为是违法的？()

A.伪造增值税专用发票

B.违法购买增值税专用发票

C.买卖增值税专用发票

D.非法取得增值税专用发票

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、______、滞纳金。

17.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额______当期进项税额。

18.《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的征收方式包括______和源泉扣缴。

19.税务师事务所的设立，应当具备的条件之一是具有______以上的专职税务师。

20.在增值税专用发票上，发票代码和发票号码的长度分别为______位和______位。

四、判断题(共5题)

21.税务师在提供税务咨询服务时，对客户提供的涉税信息有保密义务。()

A.正确B.错误

22.增值税一般纳税人的进项税额可以全额抵扣销项税额。()

A.正确B.错误

23.企业在计算企业所得税时，可以扣除的支出必须是实际发生的费用。()

A.正确B.错误

24.税务师在代理税务申报时，可以对企业的财务报表进行修改。()

A.正确